你好，考虑暂时性影响，净利润=利润总额-所得税费用，暂时性差异影响所得税费用的计算，先计算所得税费用，应纳税所得额 = 964 + 50 = 1014 万元，应交所得税 = 1014 × 25% = 253.5 万元，本期新增暂时性差异 = 300 - 264 = 36 万元，递延所得税负债发生额 = 36 × 25% = 9 ，所得税费用 = 253.5 + 9 = 262.5 万元，净利润 = 1000 - 262.5 = 737.5 万元
你好，考虑暂时性影响，净利润=利润总额-所得税费用，暂时性差异影响所得税费用的计算，先计算所得税费用，应纳税所得额 = 964 + 50 = 1014 万元，应交所得税 = 1014 × 25% = 253.5 万元，本期新增暂时性差异 = 300 - 264 = 36 万元，递延所得税负债发生额 = 36 × 25% = 9 ，所得税费用 = 253.5 + 9 = 262.5 万元，净利润 = 1000 - 262.5 = 737.5 万元
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