医药费账务处理
计提职工福利费用：企业应当在实际发生时根据实际发生额编制分录。根据员工所属部门，将医药费计入相应成本费用科目。
管理行政部门员工的医药费：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬 —— 职工福利费
业务部门员工的医药费：
借：销售费用
贷：应付职工薪酬 —— 职工福利费
生产部门员工的医药费：
借：制造费用
贷：应付职工薪酬 —— 职工福利费
实际支付医药费：
借：应付职工薪酬 —— 职工福利费
贷：库存现金 / 银行存款
若企业为职工家属代垫医药费，则账务处理如下：
代垫时：
借：其他应收款
贷：库存现金 / 银行存款
收回代垫款项时：
借：库存现金 / 银行存款 / 应付职工薪酬等
贷：其他应收款
慰问金账务处理
计提慰问金：同样根据员工所属部门，计入相应成本费用科目。
借：管理费用 / 销售费用 / 制造费用等
贷：应付职工薪酬 —— 职工福利费
实际发放慰问金：以现金形式发放时，需要编制慰问现金清单，由相关负责人和领取员工签字后作为报销单据。
借：应付职工薪酬 —— 职工福利费
贷：库存现金
医药费账务处理
计提职工福利费用：企业应当在实际发生时根据实际发生额编制分录。根据员工所属部门，将医药费计入相应成本费用科目。
管理行政部门员工的医药费：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬 —— 职工福利费
业务部门员工的医药费：
借：销售费用
贷：应付职工薪酬 —— 职工福利费
生产部门员工的医药费：
借：制造费用
贷：应付职工薪酬 —— 职工福利费
实际支付医药费：
借：应付职工薪酬 —— 职工福利费
贷：库存现金 / 银行存款
若企业为职工家属代垫医药费，则账务处理如下：
代垫时：
借：其他应收款
贷：库存现金 / 银行存款
收回代垫款项时：
借：库存现金 / 银行存款 / 应付职工薪酬等
贷：其他应收款
慰问金账务处理
计提慰问金：同样根据员工所属部门，计入相应成本费用科目。
借：管理费用 / 销售费用 / 制造费用等
贷：应付职工薪酬 —— 职工福利费
实际发放慰问金：以现金形式发放时，需要编制慰问现金清单，由相关负责人和领取员工签字后作为报销单据。
借：应付职工薪酬 —— 职工福利费
贷：库存现金
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莎莎老师
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快乐老师
2025年02月17日
不客气呀，很高兴能帮到你。要是之后在会计学习或者实践中遇到其他问题，都可以随时来问我哦。
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