竹子老师
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菠萝
2025年01月07日
根据最新的税收政策，小规模纳税人季度销售额不超过45万元的情况下，可以享受免征增值税的优惠政策。这一政策适用于2023年1月1日至2027年12月31日期间。因此，如果你的公司在这个季度的销售额为40万元，并且没有开具增值税专用发票，那么这个季度是不需要缴纳增值税的。
需要注意的是，如果公司在这个季度内开具了增值税专用发票，那么对于开具专票的部分收入，需要按照发票上注明的销售额和适用征收率计算缴纳增值税。例如，如果你公司就其中15万元收入开具了1%征收率的增值税专用发票，那么需要缴纳的增值税为1500元（15万元1%）。对于没有开具增值税专用发票的部分收入，仍可以享受免征增值税政策。
总结来说，你公司这个季度的含税收入为40万元，如果没有开具增值税专用发票，那么这个季度不需要缴纳增值税。如果有开具专票的情况，需要对开票部分按规定缴纳增值税。在实际操作中，建议详细记录每一笔交易和开票情况，以便在申报时能够准确计算应纳税额。
竹子老师
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菠萝
2025年01月07日
根据最新的政策规定，小规模纳税人的季度销售额不超过30万元的，可以享受免征增值税的政策。这一政策自2023年1月1日起至2027年12月31日有效。这意味着，如果一个小规模纳税人在一个季度内的销售额没有超过30万元，那么这个季度内的销售活动是不需要缴纳增值税的。
需要注意的是，如果小规模纳税人开具了增值税专用发票，即使销售额未超过30万元，也需要对开具增值税专用发票的部分缴纳增值税。此外，对于差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的余额为销售额来确定是否可享受免税政策。
因此，如果你的公司是小规模纳税人，并且本季度的销售额没有超过30万元，那么你可以享受免征增值税的政策。但是，如果你开具了增值税专用发票或者适用差额征税政策，需要按照相关规定进行申报和缴纳税款。
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