老师，想问一下公司账户给员工报销费用 ，帐怎么做

学员啊，公司账户给员工报销费用的账务处理，咱得按步骤来，一步一个脚印，稳稳当当把账做好。 当员工拿着报销单据来找你报销的时候，你得先仔细审核这些单据。看看发票是不是合规，有没有涂改的痕迹，业务内容是不是合理，比如说员工报销的是交通费，那发票就得是打车或者公共交通的正规发票，不能是餐饮发票啥的。审核无误之后呢，咱们再进行账务处理。 如果是给员工报销那种跟公司经营活动相关的费用，像差旅费、办公费之类的，会计分录一般是借“管理费用”或者“销售费用”等相应的费用科目，具体得看员工所在的部门，如果是管理部门的员工，就记管理费用；要是销售部门的员工，就记销售费用。然后贷“银行存款”或者“库存现金”，这取决于你是通过银行转账给员工，还是直接用现金支付。比如说，员工报销了1000元的差旅费，你用银行存款支付，那分录就是借：管理费用 - 差旅费1000元，贷：银行存款1000元。 要是员工报销的费用里，有之前向公司借支的钱，也就是员工先跟公司预支了一部分款项，现在来报销冲账，那账务处理就稍微复杂一点。比如员工之前预支了1500元，这次报销的费用是1000元，剩下的500元还得还回来。那分录就是借：管理费用（或者其他相应费用科目）1000元，借：库存现金500元，贷：其他应收款 - 员工名字1500元。这里“其他应收款”科目之前记录了员工预支款项的情况，现在报销的时候就得把这个科目冲平。 还有一种情况，如果员工报销的费用是属于公司的生产成本或者项目成本的一部分，比如说生产部门的员工报销了一些生产材料的采购费用，或者项目组的员工报销了项目相关的支出，那这部分费用就得记到相应的成本科目里，像“生产成本”“项目成本”之类的，而不是管理费用或者销售费用。 另外，记账的时候一定要注意，把每一笔报销的费用都记录清楚，包括费用的具体明细、金额、涉及的员工等信息，这样才能保证账目清晰准确。而且所有的报销都得有完整的审批流程，不能随便就给报销，这是为了确保公司财务的合规性和安全性。