在出纳交接过程中需要注意以下几个方面：
1. 现金和银行存款的核对
- 确保库存现金与账面余额一致，如有不符，需查明原因并解决。
- 企业银行日记账与开户行银行对账单的余额应一致，如有不一致，移交人需编制银行存款余额调节表并说明原因。
2. 票据和账簿的交接
- 检查所有原始凭证、收付款凭证、现金日记账、银行存款日记账等是否完整无缺。
- 确认支票、汇票、本票等有价证券的数量和号码，确保记录完整。
- 核对账簿启用表上的日期和名章，确保所有资料齐全。
3. 印章和文件的交接
- 公章（如财务专用章、支票专用章、领导人名章）和其他业务用章需按移交清册点收。
- 移交各种银行结算凭证、合同协议、会计文件、银行对账单等相关资料。
- 确保所有未了事项有书面说明，并在移交清册上注明。
4. 电子数据的核对
- 在实际操作状态下确认有关电子数据无误后方可进行交接。
- 对于电算化企业，确认财务软件及密码、数据磁盘等相关资料的交接。
5. 责任划分
- 明确交接前后出纳工作的责任划分，确保交接后的工作顺利进行。
6. 监交人的监督
- 整个交接过程应有专人负责监交，确保交接手续完备。
7. 签署移交清册
- 交接完毕后，交接双方和监交人应在移交清册上签名或盖章，移交清册一式三份，分别由交接双方各执一份，存档一份。
综上所述，出纳交接是一个细致且责任重大的过程，需要严格按照规定程序进行，确保所有资料和资产的准确无误交接。通过以上步骤，可以有效防止账目不清、财务混乱的情况发生。
在出纳交接过程中需要注意以下几个方面：
1. 现金和银行存款的核对
- 确保库存现金与账面余额一致，如有不符，需查明原因并解决。
- 企业银行日记账与开户行银行对账单的余额应一致，如有不一致，移交人需编制银行存款余额调节表并说明原因。
2. 票据和账簿的交接
- 检查所有原始凭证、收付款凭证、现金日记账、银行存款日记账等是否完整无缺。
- 确认支票、汇票、本票等有价证券的数量和号码，确保记录完整。
- 核对账簿启用表上的日期和名章，确保所有资料齐全。
3. 印章和文件的交接
- 公章（如财务专用章、支票专用章、领导人名章）和其他业务用章需按移交清册点收。
- 移交各种银行结算凭证、合同协议、会计文件、银行对账单等相关资料。
- 确保所有未了事项有书面说明，并在移交清册上注明。
4. 电子数据的核对
- 在实际操作状态下确认有关电子数据无误后方可进行交接。
- 对于电算化企业，确认财务软件及密码、数据磁盘等相关资料的交接。
5. 责任划分
- 明确交接前后出纳工作的责任划分，确保交接后的工作顺利进行。
6. 监交人的监督
- 整个交接过程应有专人负责监交，确保交接手续完备。
7. 签署移交清册
- 交接完毕后，交接双方和监交人应在移交清册上签名或盖章，移交清册一式三份，分别由交接双方各执一份，存档一份。
综上所述，出纳交接是一个细致且责任重大的过程，需要严格按照规定程序进行，确保所有资料和资产的准确无误交接。通过以上步骤，可以有效防止账目不清、财务混乱的情况发生。
更多
（0/9）
