老师好，生产型出口退税企业，期末留抵税额小于免抵退税额，免抵...

老师好，生产型出口退税企业，期末留抵税额小于免抵退税额，免抵税额需要申报附加税，这个怎么填写申报表啊，直接改附加税申报表前面的增税税税额吗？

我来答关注问题提问于2024年08月08日

回答 1

在申报时，你需要注意，这个过程其实涉及到两个步骤。首先，你需要在增值税申报表的“当期应纳税额减征额”那一栏，填上你当期的免抵税额。然后呢，在附加税申报表上，你得把“计税销售额”或者“应纳增值税额”那一栏，增加一个相同的金额就可以了。这么做主要是为了确保你公司在申报附加税的时候，能够准确地反映出你享受的税收优惠情况。

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