你们公司是小规模纳税人，季度开票未超30万，免征增值税。
两笔发票合计价税154700 + 50000 = 204700元，均适用1%征收率，但因季度销售额未超30万，免征增值税。
会计分录如下：
1. 收到款项时（假设为银行存款）：
借：银行存款 204,700.00
贷：主营业务收入 204,700.00
2. 增值税免征，无需计提，也不需缴纳，不做应交税费处理。
✅ 注：虽然发票上显示税额，但实际免征，因此不确认“应交税费—应交增值税”。
✅ 小规模纳税人季度销售额≤30万，免征增值税，只确认收入即可。
你们公司是小规模纳税人，季度开票未超30万，免征增值税。
两笔发票合计价税154700 + 50000 = 204700元，均适用1%征收率，但因季度销售额未超30万，免征增值税。
会计分录如下：
1. 收到款项时（假设为银行存款）：
借：银行存款 204,700.00
贷：主营业务收入 204,700.00
2. 增值税免征，无需计提，也不需缴纳，不做应交税费处理。
✅ 注：虽然发票上显示税额，但实际免征，因此不确认“应交税费—应交增值税”。
✅ 小规模纳税人季度销售额≤30万，免征增值税，只确认收入即可。
更多
（0/9）
