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前期申报的未开票收入,现在在本期又开具了发票,在本期申报时,...

前期申报的未开票收入,现在在本期又开具了发票,在本期申报时,这笔业务怎么填报?
我来答 关注问题 提问于10月19日
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一般采用正负相抵申报法:在《增值税纳税申报表附列资料(一)》的“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次填入补开发票的正数金额;同时在“未开具发票”栏次填入相应负数金额,冲减前期已申报的未开票收入,避免重复计税。若当地税务系统比对规则严格,可提前与主管税务机关沟通,采用谨慎填列法,不在相关栏次填列正负数,说明情况后按认可方案申报。
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