老师，你好。请问，公司是做足浴的。有抖音团购，美团团购，抖音...

老师，你好。请问，公司是做足浴的。有抖音团购，美团团购，抖音绑定的是公司对公账户，美团绑定的是法人的私人账户。这些收入要怎样做账呢？工资有一部分在私账发，有一部分在对公账户发。这样怎么做账呀？代理记账公司就说全部公帐私账发放的工资都交给他们，但是我们仅仅给他们提供了对公账户的资金对账单，他们又没有做私人账户的资金登记入会计账，然后工资又把个人账户发放部分申报个税，我不明白那他们怎么入账做分录呀？计提工资借费用工资贷应付薪酬，发放，借应付薪酬贷银行存款，私人账户发的，银行存款又没有做私人账户的资金科目？

我来答关注问题提问于10月16日

回答 1

核心原则：所有收支均需纳入公司账簿核算，公私账户分开记录。 ✅ 操作要点： 1️⃣ 收入端——抖音（对公）、美团（法人私户）均计入“主营业务收入”，注明来源； 2️⃣ 工资发放——对公部分正常记“银行存款”；私户部分增设“其他应付款-法人代垫款”过渡，实发时冲减该科目； 3️⃣ 个税申报基数=全额工资总额（含公私账户发放部分），避免少缴税风险； 4️⃣ 要求代账公司补充登记私人账户流水，按实际资金走向做分录（如：借应付职工薪酬贷其他应付款）。

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