学员你好，这种情况可以这样处理。
首先，老板垫付的1万，从会计核算角度，不能简单直接报销给老板。因为车行发票是开60万，且公司已支付余下59万，整个购车业务从公司账目看是按60万完成了交易。
之前做的“借：其他应收款（车行）贷：其他应付款（老板）”这笔分录是比较合理的，它体现了老板对车行的债权关系。在车辆入固定资产时，按正常的固定资产入账流程处理，借“固定资产”60万，应交税费 - 应交增值税（进项税额）（如果有可抵扣的进项税），贷“银行存款”（支付的车行款项）59万，“其他应收款（车行）”1万。
对于老板垫付的这1万，可以通过以下方式合法处理：
1. 工资薪金代扣
- 如果老板在公司有工资收入，可以在发放工资时，将这1万从老板工资中代扣。比如老板当月工资是3万（假设），计算个税等扣除后实际应发工资是2万，那么可以只发放1万，代扣的1万用来冲抵之前老板垫付的车款。分录为发放工资时，借“应付职工薪酬”3万，贷“银行存款”1万，“其他应付款（老板）”1万，“应交税费 - 应交个人所得税”等相关税费科目。这样就合法地处理了老板垫付的1万，同时也不会造成公司费用虚增等问题。
2. 分红代扣
- 如果公司有利润分配计划，老板有分红。可以在分红时，将这1万从老板的分红中代扣。假设老板应得分红5万，那么实际支付分红4万，代扣的1万冲抵垫付款。分录为宣告分红时，借“利润分配 - 应付股利”5万，贷“应付股利”5万；支付分红并代扣时，借“应付股利”5万，贷“银行存款”4万，“其他应付款（老板）”1万。
总之，不能简单地以报销形式把这1万给老板，要避免造成公司费用不实或税务风险。
学员你好，这种情况可以这样处理。
首先，老板垫付的1万，从会计核算角度，不能简单直接报销给老板。因为车行发票是开60万，且公司已支付余下59万，整个购车业务从公司账目看是按60万完成了交易。
之前做的“借：其他应收款（车行）贷：其他应付款（老板）”这笔分录是比较合理的，它体现了老板对车行的债权关系。在车辆入固定资产时，按正常的固定资产入账流程处理，借“固定资产”60万，应交税费 - 应交增值税（进项税额）（如果有可抵扣的进项税），贷“银行存款”（支付的车行款项）59万，“其他应收款（车行）”1万。
对于老板垫付的这1万，可以通过以下方式合法处理：
1. 工资薪金代扣
- 如果老板在公司有工资收入，可以在发放工资时，将这1万从老板工资中代扣。比如老板当月工资是3万（假设），计算个税等扣除后实际应发工资是2万，那么可以只发放1万，代扣的1万用来冲抵之前老板垫付的车款。分录为发放工资时，借“应付职工薪酬”3万，贷“银行存款”1万，“其他应付款（老板）”1万，“应交税费 - 应交个人所得税”等相关税费科目。这样就合法地处理了老板垫付的1万，同时也不会造成公司费用虚增等问题。
2. 分红代扣
- 如果公司有利润分配计划，老板有分红。可以在分红时，将这1万从老板的分红中代扣。假设老板应得分红5万，那么实际支付分红4万，代扣的1万冲抵垫付款。分录为宣告分红时，借“利润分配 - 应付股利”5万，贷“应付股利”5万；支付分红并代扣时，借“应付股利”5万，贷“银行存款”4万，“其他应付款（老板）”1万。
总之，不能简单地以报销形式把这1万给老板，要避免造成公司费用不实或税务风险。
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