（扶了扶老花镜，翻看凭证）小同志啊，这账务处理得讲究个“实质重于形式”。你先把1月份计提工资的分录拿给我看看。哦，是借：管理费用/销售费用，贷：应付职工薪酬对吧？要是把贷方错放本年利润，这相当于把费用直接冲减了利润，那可不行！
（拿起计算器敲了敲）这样，你现在做张红字冲销凭证，把原来错误的分录冲干净。然后按规矩重新做计提分录，借费用科目，贷应付职工薪酬。等实际发工资时，再从应付职工薪酬转出。这样既纠正了科目错误，又不影响当期损益。
（泡了杯浓茶）不过要注意啊，汇算清缴前把这类调整做完，别留到跨年。你那应付职工薪酬的余额现在咋样？有没有多提少提？得对上社保基数和个税申报表，不然金税四期要报警的！
（扶了扶老花镜，翻看凭证）小同志啊，这账务处理得讲究个“实质重于形式”。你先把1月份计提工资的分录拿给我看看。哦，是借：管理费用/销售费用，贷：应付职工薪酬对吧？要是把贷方错放本年利润，这相当于把费用直接冲减了利润，那可不行！
（拿起计算器敲了敲）这样，你现在做张红字冲销凭证，把原来错误的分录冲干净。然后按规矩重新做计提分录，借费用科目，贷应付职工薪酬。等实际发工资时，再从应付职工薪酬转出。这样既纠正了科目错误，又不影响当期损益。
（泡了杯浓茶）不过要注意啊，汇算清缴前把这类调整做完，别留到跨年。你那应付职工薪酬的余额现在咋样？有没有多提少提？得对上社保基数和个税申报表，不然金税四期要报警的！
更多
（0/9）
