老师，个体工商户转给个人没有发票，这种的怎么做账，在申办经营...

以下是对这两个问题的回复： 1. 个体工商户转给个人没有发票的做账方法 - 确认业务实质 - 明确这笔转账的性质，例如是分红、借款、报销款还是其他类型的资金往来。不同的业务性质，账务处理方式不同。 - 根据业务类型进行账务处理 - 分红：如果是利润分配，按照“借：利润分配——未分配利润，贷：应付股利；借：应付股利，贷：银行存款/库存现金”等科目进行处理。同时，根据税法规定，个人取得的分红可能需要缴纳个人所得税，需按规定代扣代缴。 - 借款：若是老板或员工因个人原因向个体工商户借款，应通过“其他应收款”科目核算，如“借：其他应收款——XX（借款人），贷：银行存款/库存现金”。还款时做相反分录。 - 报销款：对于没有发票的合理费用支出，如老板为业务垫付费用后从公司报销，可凭相关付款凭证等计入费用，如“借：管理费用/销售费用等（具体费用科目），贷：银行存款/库存现金”。但需注意，在汇算清缴时，无票支出可能会面临纳税调整。 - 资产转让：如果是个体工商户的资产转让给个人，需视同销售处理，按照公允价值确认收入并结转成本，同时涉及相关税费的计算和缴纳。 - 保存相关凭证 - 虽然没有发票，但要妥善保存能证明这笔业务发生的凭证，如银行转账记录、收付款书面说明、内部审批文件等，以备税务机关检查。 2. 填报的成本费用与系统测算金额差异过大的解决方法 - 仔细核对填报数据 - 重新检查所填报的各项成本费用明细，包括金额、时间范围、项目分类等是否准确无误，确保与实际发生的业务相符。查看是否存在漏填、重复填报或错误归类的情况。 - 检查会计账簿和凭证 - 对照会计账簿和原始凭证，核实每一笔成本费用的真实性和合规性。检查凭证是否齐全、手续是否完备，以及账务处理是否符合会计准则和税法规定。如果发现有错误或不规范的地方，及时进行调整和更正。 - 分析差异原因 - 找出导致差异的具体项目和原因，如可能是某些成本费用的计算方法与系统要求不一致，或者是部分费用的扣除标准不符合规定等。常见的原因包括折旧摊销方法不同、费用列支范围差异、存货计价方式不一致等。 - 调整申报数据 - 根据差异原因和实际情况，对申报的成本费用数据进行相应的调整。如果是计算错误，重新计算正确的金额并修改申报表；如果是列支范围问题，将不符合规定的费用进行调整剔除；如果是会计政策差异，按照系统认可的政策进行换算和调整。 - 补充说明和证明材料 - 对于一些特殊的成本费用项目或调整事项，在申报系统中可能需要进行补充说明，并提供相关的证明材料。如大额资产购置的合同、发票丢失的情况说明、特殊费用的审批文件等，以便税务机关审核。