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老师,这个季度收得有服务费,没有开发票出去,我计入的是预收账...

老师,这个季度收得有服务费,没有开发票出去,我计入的是预收账款里面,所以本季度没有收入的产生,只有成本费用开支,是不是就不用计提这个季度的企业所得税了
我来答 关注问题 提问于2025年01月14日
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根据企业所得税法的规定,企业的收入和支出都需要在会计核算中进行确认。如果本季度没有收入产生,但有成本费用的开支,那么这些成本费用仍然需要在企业所得税申报表中进行填报。因为企业所得税的计算基础是企业的净利润,即收入减去成本费用后的余额。即使本季度没有收入,但只要有成本费用的开支,就需要计提企业所得税。 具体来说,企业在每个季度末需要对当季的收入和成本费用进行汇总,然后计算出应纳税所得额。如果应纳税所得额为负数,即成本费用大于收入,那么企业不需要缴纳企业所得税,也不需要计提企业所得税。但是,这并不意味着企业可以忽略这些成本费用,因为这些成本费用会影响到企业的利润总额,从而影响到企业的所得税负担。 因此,即使本季度只有成本费用开支,没有产生收入,也需要计提这个季度的企业所得税。
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