作为一名老会计，我来给你说道说道劳务公司临时工一直报工资薪金这事。
首先得搞清楚临时工和公司到底是啥关系。要是临时工跟公司签了劳动合同，那确实属于工资薪金，正常报没问题。但要是没签劳动合同，或者签的是劳务合同，那就得按劳务报酬来报了。要是弄错了，一直按工资薪金报，会有麻烦。
税务上，可能会被税务部门盯上。劳务报酬和工资薪金的计税方式不一样，一直按工资薪金报，可能少交了不少税。到时候税务一查，得补缴税款，还可能有滞纳金和罚款。
社保方面也有问题。工资薪金得给员工交社保，要是按工资薪金报了临时工，就得给他们交社保。可实际上可能没交，这就容易违规，一旦被查，也得补缴，还有可能被处罚。
所以啊，一定要搞清楚临时工和公司的关系，该按劳务报酬报就按劳务报酬报，别搞错了，省得给自己找麻烦。
作为一名老会计，我来给你说道说道劳务公司临时工一直报工资薪金这事。
首先得搞清楚临时工和公司到底是啥关系。要是临时工跟公司签了劳动合同，那确实属于工资薪金，正常报没问题。但要是没签劳动合同，或者签的是劳务合同，那就得按劳务报酬来报了。要是弄错了，一直按工资薪金报，会有麻烦。
税务上，可能会被税务部门盯上。劳务报酬和工资薪金的计税方式不一样，一直按工资薪金报，可能少交了不少税。到时候税务一查，得补缴税款，还可能有滞纳金和罚款。
社保方面也有问题。工资薪金得给员工交社保，要是按工资薪金报了临时工，就得给他们交社保。可实际上可能没交，这就容易违规，一旦被查，也得补缴，还有可能被处罚。
所以啊，一定要搞清楚临时工和公司的关系，该按劳务报酬报就按劳务报酬报，别搞错了，省得给自己找麻烦。
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杨阳老师
回复
木森老师
05月28日
（扶眼镜，推计算器）机票只有发票这事儿，分情况看！老会计给你拆解清楚：
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一、是否需要调增？
1. 国内航班：
- 有电子普通发票（含票面信息）：比如“航空运输电子客票行程单”性质的发票，可以直接扣，不用调增。
- 只有增值税普通发票（无行程信息）：比如只开了“服务费”“代理费”发票，没写乘客姓名、行程，必须调增！
2. 国际航班：
- 只有发票（如INVOLICE）但无登机牌/行程单：税务可能认，但风险高！建议补登机牌或航空公司盖章的行程证明，否则可能被调增。
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二、填表位置（A105000表）
1. 调增填哪里？
- 国内航班：填在A105000表的“其他”行（第30行），账载金额填暂估或实际列支的金额，税收金额填0，调增金额=账载金额。
- 国际航班：如果企业自己判断风险要调增，同样填“其他”行；如果硬扛不调，被税务查到后再补税（风险自担）。
2. 特殊情况（如已部分冲销）：
- 如果之前暂估费用已冲销（比如拿回部分发票），汇算时按剩余未冲销的暂估金额调增，仍填“其他”行。
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三、老会计的实操建议
1. 发票鉴别关键：
- 检查机票发票是否为“航空运输电子客票行程单”（国内标准票据），票面需含乘客姓名、航段、金额等信息。
- 如果是“服务费”“代理费”发票，属于无效凭证，必须调增！
2. 补救措施：
- 立即联系航空公司或订票平台，补开带行程信息的发票或盖章证明（参考《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十五条）。
- 如果实在补不了，在汇算清缴附注栏注明：“机票发票无行程信息，已调增XX元”，留好底稿防查账。
3. 填表技巧：
- 账载金额填实际入账的机票费用，税收金额填0，调增金额=账载金额。
- 附注栏写明：“含XX元机票无行程单，已纳税调增”，方便后续解释。
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总结：填“其他”行，调增全额！
只有发票（无行程信息）必须调增，填A105000表的“其他”行，别抱侥幸心理。税务查账时，机票的关键是“姓名+行程+金额”三合一，缺一不可！
（0/9）
