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请问我公司是商贸公司一般纳税人,对方是小规模纳税人,对方小规模纳税人卖给我公司有机肥开的是免税的发票,那么我公司在销售这批有机肥的话开的发票也是免税的发票吗?如果说对方小规模公司放弃了免税政策给我公司开的是1%或者是3%专用的发票的话,那么我公司在销售这批有机肥的话对外开的税率是多少呢?补充说一下,对方小规模公司的有机肥是以羊粪便为材料。
我来答 关注问题 提问于2024年12月16日
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关于您的问题,以下是我的解答: ### 一、对方小规模纳税人卖给我公司有机肥开的是免税的发票,那么我公司在销售这批有机肥的话开的发票也是免税的发票吗? 根据税法规定,一般纳税人从小规模纳税人处采购的货物或服务,如果对方开具的是免税发票,则该笔交易的进项税额为零。因此,当您的公司作为一般纳税人销售这批有机肥时,由于没有进项税额可以抵扣,您需要按照适用税率计算销项税额并缴纳增值税。 ### 二、如果说对方小规模公司放弃了免税政策给我公司开的是1%或者是3%专用的发票的话,那么我公司在销售这批有机肥的话对外开的税率是多少呢? 1. 进项税额:如果对方小规模纳税人放弃免税政策给您公司开具了1%或3%的专用发票,那么您可以按照发票上的税率抵扣相应的进项税额。 2. 销项税额:对于您公司销售有机肥的税率,需要根据您公司的具体情况来确定。如果您公司是一般纳税人,并且有机肥属于您公司的主营业务之一,那么您应该按照适用的增值税税率(例如9%)来计算销项税额。但是,请注意,具体的税率可能会因地区和行业而有所不同,建议咨询当地税务机关以获取最新信息。 3. 计算方式:增值税应纳税额 = 销项税额 - 进项税额。其中,销项税额 = 销售额 × 适用税率;进项税额 = 购进货物或服务的金额 × 适用税率。 综上所述,如果您公司是一般纳税人,并且从小规模纳税人处采购了有机肥并取得了专用发票,那么您可以按照发票上的税率抵扣进项税额,并在销售时按照适用的增值税税率计算销项税额。具体的税率和计算方式可能因地区和行业而有所不同,请务必咨询当地税务机关以获取准确信息。
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