勤奋的学员您好，1. 计提工资
借：管理费用等科目-工资
贷：应付职工薪酬—工资 （应发数）
2.次月发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发数）
贷：其他应收款——社保、公积金（个人承担部分)
应交税费——应交个人所得税 （扣缴数）
银行存款
3.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税 （扣缴数）
贷：银行存款或库存现金
凭证做错了是冲红，分录相同，金额用负数表示
勤奋的学员您好，1. 计提工资
借：管理费用等科目-工资
贷：应付职工薪酬—工资 （应发数）
2.次月发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发数）
贷：其他应收款——社保、公积金（个人承担部分)
应交税费——应交个人所得税 （扣缴数）
银行存款
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