金田老师
回答于2024年11月28日
金牌答疑老师
下面我将详细解释企业所得税弥补亏损明细表中“当年境内所得额”的填报方法以及需要参考的表格。
### 一、如何填报“当年境内所得额”
1. 第11行：填写本年度表A100000的第19-20行的金额。
2. 第1行至第10行：填写以前年度主表第23行的金额（适用于2013年及以前的纳税年度），或者以前年度表A106000第6行第2列的金额（适用于2014至2017纳税年度），或者以前年度表A106000第11行第2列的金额（亏损以“-”号填列）。
### 二、需要参考的表格
1. 表A100000：用于获取本年度的相关数据。
2. 表A106000：用于获取以前年度的相关数据。
总的来说，在填报过程中，如果发生查补以前年度应纳税所得额或追补以前年度未能税前扣除的实际资产损失等情况，还需要按照相应调整后的金额进行填报。
下面我将详细解释企业所得税弥补亏损明细表中“当年境内所得额”的填报方法以及需要参考的表格。
一、如何填报“当年境内所得额”
1. 第11行：填写本年度表A100000的第19-20行的金额。
2. 第1行至第10行：填写以前年度主表第23行的金额（适用于2013年及以前的纳税年度），或者以前年度表A106000第6行第2列的金额（适用于2014至2017纳税年度），或者以前年度表A106000第11行第2列的金额（亏损以“-”号填列）。
二、需要参考的表格
1. 表A100000：用于获取本年度的相关数据。
2. 表A106000：用于获取以前年度的相关数据。
总的来说，在填报过程中，如果发生查补以前年度应纳税所得额或追补以前年度未能税前扣除的实际资产损失等情况，还需要按照相应调整后的金额进行填报。
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