你好！这是个体工商户经营所得（A表）的申报，属于个人所得税的一种，不是普通工资薪金个税。
申报时需选择2025年作为申报年度，对应的是2025年1-9月的经营所得预缴申报（按季度或月度）。
点击“填写申报表”后，根据系统提示填写收入、成本、费用等信息，计算应纳税额并提交即可。
建议确认是否为查账征收，若无账簿可选核定征收。
你好！这是个体工商户经营所得（A表）的申报，属于个人所得税的一种，不是普通工资薪金个税。
申报时需选择2025年作为申报年度，对应的是2025年1-9月的经营所得预缴申报（按季度或月度）。
点击“填写申报表”后，根据系统提示填写收入、成本、费用等信息，计算应纳税额并提交即可。
建议确认是否为查账征收，若无账簿可选核定征收。
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木森老师
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曦月老师
10月18日
先按会计制度正常结转9月损益得出当月利润，再据此计提所得税并做分录；季度申报时用1-9月累计利润重新校验调整，确保全年进度准确。两者分步处理不矛盾。
木森老师
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曦月老师
10月18日
不是。9月单独核算当月所得税（含在当月损益中），同时需累计计算1-9月总利润来确定全年进度，两者并行不冲突。申报时按累计数调整预缴额，确保季度性合规。
莎莎老师
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木**师
10月13日
1️⃣ 补录收入：借「应收账款/银行存款」、贷「主营业务收入」（按报关当月汇率折算）；
2️⃣ 收汇冲账：借「银行存款（美元户）」×即期汇率、贷「应收账款」；
3️⃣ 手续费处理：借「财务费用-手续费」、贷「银行存款（美元户）」（按实际扣费日汇率折算）。
⚠️ 汇兑差额统一计入「财务费用-汇兑损益」。
木森老师
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曦月老师
10月18日
实际计算时，先汇总前三季度累计利润总额，乘以适用税率（如25%），再减去已预缴税款及税收优惠后的余额即为应补/退税额。9月结转损益时需将当期所得税费用计入“所得税费用”科目，同步影响本年利润。
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