老师，我们公司第三季度利润总额10万，减去弥补以前年度亏损，计...

要回答这个问题，我们需要理解企业所得税的计提和缴纳规则。以下是详细的解析过程： ### 1. 了解企业所得税的基本概念 企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业在一个纳税年度内，如果发生亏损，可以用下一年度的所得弥补，但最长结转年限是5年。 ### 2. 分析题目中的信息 - 第三季度利润总额：10万元 - 弥补以前年度亏损：假设已经弥补完毕（因为题目没有具体说明） - 计提并缴纳所得税：1600多元（具体金额不重要，主要是确认了有缴税） - 第四季度本年利润：亏损 ### 3. 确定是否需要在第四季度计提所得税 根据企业所得税法的规定，企业在每个季度末需要预缴所得税，年度终了后进行汇算清缴。如果某个季度出现亏损，则不需要为该季度的亏损部分计提所得税。 ### 4. 详细推理过程 1. 第三季度的情况： - 第三季度的利润总额是10万元，减去弥补以前年度亏损后，仍然有应纳税所得额。 - 因此，第三季度需要计提并缴纳所得税1600多元。 2. 第四季度的情况： - 第四季度出现亏损，即本年利润为负数。 - 根据税法规定，对于亏损的季度，不需要计提所得税。 ### 5. 结论 由于第四季度公司是亏损状态，因此不需要为第四季度的亏损部分计提所得税。所得税的计提是基于应纳税所得额，而亏损意味着没有应纳税所得额。 ### 总结 老师，我们公司第三季度利润总额10万，减去弥补以前年度亏损，计提并缴纳所得税1600多元，第四季度的本年利润低于第三季度也就是亏损，所提税是按第四季度的本年利润来计提，还是不需要计提了？ 答案：不需要计提所得税。因为第四季度公司是亏损状态，没有应纳税所得额，所以不需要为亏损部分计提所得税。