更新时间：2019-11-04
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应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。牛账网为您提供丰富全面的应付账款相关知识和应付账款相关新闻资讯，让您第一时间了解更多全面的应付账款相关信息。
财务会计的存在，能好做好企业的没一项业务往来，有助于考核企业管理层经济责任的履行情况。那么接下来，我们一起来了解下关于应付账款需要什么票据做账吗问题的解答。应付账款需要什么票据做账吗?答:支付现金,必须取得对方的现金收据,以对方的现金收据作为付款凭证入账.1、如果付了现金,对方没给收据,会说你方没付钱,这也是比较棘手的问题.2、因为发票只能证明业务的真实性,而现金收据则证明货款已经支付.没有收据,税务局可能会认定虚开发票;如果对方实在不开,也有一个办法,就是填写现金收据的红字,由对方收款人签字,并加盖公章.但这个最好也和税务局沟通好.3、所以,一定要取得对方的现金收据,收据上要盖对方单位的财务章.现金收据与发票是两回事,和对方说明即可.企业做账需要的凭证:(1)外来原始凭证.由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证,如供应单位发货票、银行收款通知等.(2)自制原始凭证.单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证,如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等.根据记账凭证登记各种明细分类账.月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账.结账、对账.做到账证相符、账账相符、账实相符.应付账款挂账会计分录怎么做?应付账款借方,表示有预付货款,供货方未开发票.一、应付账款出现借方余额,是预付款,财务人员要先核查,供货方是否已交货,会不会是交货未开票,要催供...
金折扣是一种鼓励购买者快速支付他们账单的价格削减方式，其期限在净期限内变更。那么关于现金折扣影响应付账款的入账价值吗的问题，大家知道吗？还不清楚的小伙伴们！接下来，跟着小编一起来仔细了解下吧！现金折扣影响应付账款的入账价值吗?现金折扣不影响应付账款的入账价值.应付账款附有现金折扣的,应按扣除现金折扣前的应付款总额入账,在折扣期内付款而获得的现金折扣,应在偿还应付账款时冲减财务费用.现金折扣是债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除.现金折扣实际发生时计入财务费用.在确定销售商品收入时不考虑预计可能发生的现金折扣.在计算现金折扣时,还应注意销售方是按不包含增值税的价款提供现金折扣,还是按包含增值税的价款提供现金折扣,两种情况下购买方享有的折扣金额不同.销售的现金折扣是什么?销售的现金折扣是一种鼓励购买者快速支付他们账单的价格削减方式,其期限在净期限内变更.例如,2/10,净30(2/10,net30),意思是:如果在10天内付款,购买者能够从发票面值中得到2%的折扣.否则,在30天内支付发票的全部金额.并且,它常常是被注明或让人理解为30天的信用期限后利息费用将增加.关于现金折扣影响应付账款的入账价值吗的问题，您看懂了吗？希望这个解答可以帮助到您！牛账网是专业的线上考证培训机构，现注册会员即可领取免费做账大礼包，六重豪礼，只等你来带回家，赶紧行动吧！
在公司的账务处理中，我们经常会遇到无法支付的税款问题，这和问题也是会计常常遇到的问题，那么，遇到无法支付的应付账款怎么处理呢？接下来，跟着小编，一起来了解下吧！无法支付的应付账款怎么处理1、企业的应付账款,因对方单位发生变故确实无法支付时,报经有关部门批准后,可视同企业经营业务以外的一项额外收入,借记"应付账款"科目,贷记"营业外收入"科目.2、应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金.是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项.通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务,这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债.无法支付的款项在企业所得税上该如何处理呢?1.根据《企业所得税法》第六条规定,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额.包括:(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入.2.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十二条企业所得税法第六条第(九)项所称其他收入,是指企业取得的除企业所得税法第六条第(一)项至第(八)项规定的收入外的其他收入,包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、...
行动是治愈恐惧的良药，而犹豫、拖延将不断滋养恐惧。成就职业未来是牛账网一直一来的追求，为了帮助学员更好的学好会计类相关知识，牛账网也有专业的解答老师，关于学员提问的应付账款暂估款实际付款的会计处理?问题，老师已经整理好了解答内容，具体如下：应付账款暂估款实际付款的会计处理?会计准则-应用指南中有明确的规定:对于尚未收到发票账单的收料凭证,应按计划成本暂估入账,借记"原材料"、"周转材料"等科目,贷记"应付账款--暂估应付账款"科目,下期初做相反分录予以冲回.下期收到发票账单的收料凭证,借记本科目,贷记"银行存款"、"应付账款"、"应付票据"等科目.涉及增值税进项税额的,还应进行相应的处理.暂估入库时,借:库存商品-XXXX贷:应付帐款-暂估应付款等下月月初发票到时,做红字冲销,借:库存商品-XXXX(金额为红数)贷:应付帐款-暂估应付款(金额为红数)再根据收到的发票正常做账,借:库存商品-XXXXX应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应付账款/现金/银行存款等.应付账款暂估款实际付款的会计处理?企业需要设置暂估入库账户吗?《企业会计制度》规定单独设应付账款--暂估入账户,该方法应用较广,其优点是便于查询核对未取得发票的入库材料的情况,缺点是账务中不能全面准确反映应付每个客户的款项(因其不含增值税),不利于应付账款的管理,有可能出现多付款或不能及时付款的情况.实务中,大部分会计人员认为:暂估入账户无论怎样设置,也只是个过渡性账户,若暂估入账情况不经常发生,只是...
无志者常立志，有志者立常志，咬定一个目标的人最容易成功。学会以最简单的方式生活，不要让复杂的思想破坏生活的甜美。有关应付账款及预付账款的账龄明细表怎么设置问题的解答，老师已经整理好了相关答案，下面大家就和老师一起来详细了解一下吧，希望老师的回答能够帮助到大家。应付账款及预付账款的账龄明细表怎么设置答:可将应收账款按账龄长短分成若干组,并按组估计坏账损失的可能性,进而计算坏账损失的金额,以上内容会在账龄分析表中如实体现,如果应付账款在借方需要确定各账龄组的估计坏账损失百分比,再将各账龄组的应收账款金额乘以对应的估计坏账损失百分比数就可以.账龄分析表所提供的信息,可使管理当局了解收款、欠款情况,判断欠款的可收回程度和可能发生的损失.利用该表,管理当局还可酌情作出采取放宽或紧缩商业信用政策,并可作为衡量负责收款部门和资信部门工作效率的依据."预付账款"科目核算企业按购货合同规定预付给供应单位的款项.该科目应按供应单位设置三栏式明细账进行明细分类核算.预付账款的二级科目一般为对方单位的名称;预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入账,施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等."预付账款"科目期末借方余额,反映企业实际预付的款项;期末如为贷方余额,反映企业尚未补付的款项.预付账款是怎么回事?预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款...
行业实操
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