黄山公司2022年5月5日购入乙公司普通股股票一批，成本为2 300万元，将其划分为其他权益工具投资。2022年末黄山公司持有的乙公司股票的公允价值为2 900万元；2023年末，该批股票的公允价值为2 600万元。黄山公司适用企业所得税税率为25％。若不考虑其他因素，2023年黄山公司应确认的递延所得税负债为（）万元。 10-10

约翰是美国人，在我国境内无住所，2022年7月10日来华工作，2023年5月15日回国，期间从未离境，则该纳税人（　）。 <br /> 10-10

甲乙双方在2023年3月31日签订合同，2023年4月30日发现有重大误解，撤销权人向人民法院主张撤销的最后期限是（　）。 10-10

某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒和啤酒。 2023年10月销售粮食白酒50000斤，取得不含税销售额105000元；销售甲类啤酒150吨，每吨不含税售价3050元。另外本月收取粮食白酒品牌使用费4680元。本月销售粮食白酒收取包装物押金9360元，销售啤酒收取包装物押金1170元。2023年12月，该酒厂将销售粮食白酒的包装物押金中的3510元返还给购货方，其余包装物押金不再返还。该酒厂2023年10月应纳消费税税额（ ）元。 10-08

<p>某公司有A、B、C、D四个投资项目可供选择，其中A与D是互斥项目，有关资料如下： 单位：元</p><p><img src="/newImage/2020/06/1591081542801823.png" alt="11.png"/></p><p>如果项目总投资限定为60万元，则最优的投资组合是（　）。</p> 10-08

甲公司2023年度财务报告批准报出日为2024年4月12日，甲公司2024年发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。 10-05

（2023年）根据企业破产法的规定，下列关于和解协议效力说法中，正确的是（　）。 10-03

（2023年）下列关于固定资产税务处理的说法，符合企业所得税相关规定的是（　）。 10-03

位于甲县的一工业企业，在2023年10月将新建的一栋厂房出售，取得不含增值税销售收入6500万元，为取得该土地使用权支付价款、开发成本和开发费用共计3700万元，转让该厂房缴纳除增值税外的相关税费合计39万元。另外，该企业在6月转让一栋旧办公楼，取得不含增值税转让收入1200万元，支付印花税0.6万元，无法取得评估价格，但可以提供购房发票，此栋旧办公楼是2015年6月购入，购置原价700万元，缴纳契税20万元，并取得契税完税证明，转让旧办公楼时缴纳其他税费7.2万元。该企业就上述业务事项应该缴纳的土地增值 10-01

（2023年）根据城镇土地使用税征收管理办法，下列关于城镇土地使用税的说法，不符合规定的是（　）。 09-30

（2023年）公司的下列事项应当向登记机关办理备案的有（　）。 09-29

2022年1月1日甲公司以银行存款600万元取得乙公司10%的股权，支付交易费用5万元，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资核算。2022年12月31日，公允价值为630万元。2023年10月1日，甲公司又支付价款1200万元取得乙公司15%的股权，将其作为长期股权投资核算。当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为8000万元，原10%股权的公允价值为610万元。取得该部分股权后，甲公司能够派人参与乙公司的生产经营决策。则甲公司2023年10月1日对损益的影响金额为（）万元。 09-28

甲县某化工厂属于小型微利企业，2023年1月土地使用证上记载占用土地的面积为80000平方米，8月新征用耕地20000平方米，已缴纳耕地占用税，适用城镇土地使用税为5元/平方米。该化工厂2023年应缴纳城镇土地使用税（　）元。（适用六税两费减半优惠） 09-28

2024年1月初，某税务师对A企业进行2023年度纳税审核（该企业年终已结账），发现2023年11月用抵债的方式收到一台设备（固定资产的公允价值与应收账款公允价值相同，且应收账款未计提坏账准备）用于管理部门，但未进行账务处理，其涉及的调账分录不包括（　）。（本题不考虑增值税，决算报表已经编制） 09-27

2023年9月甲公司（一般纳税人）开业，实收资本1000万元；与中国建设银行签订一份融资租赁合同，合同注明金额2000万元；当月受乙公司委托加工产品，合同约定由乙公司提供原材料500万元，甲公司收取加工费20万元。2023年9月甲公司应缴纳印花税（　）元。 09-26

甲公司2023年度实现会计利润总额30万元。经税务师审核，“财务费用”账户中列支两笔利息费用：向银行借入生产用资金400万元，借款期限3个月，支付借款利息5万元；经过批准向本企业职工借入生产用资金120万元，该公司与职工的借贷关系是真实、合法、有效的且签订了借款合同，借款期限5个月，支付借款利息5.5万元（金融企业同期同类贷款年利率5%）。假定该公司无其他纳税调整事项，则该公司当年企业所得税应纳税所得额为（　）万元。 09-26

自2019年1月1日起至2023年12月31日止，一个纳税年度内在船航行时间累计满183天的远洋船员，其取得的工资薪金收入减按（）计入应纳税所得额，依法缴纳个人所得税。 09-25

2019年11月20日，甲公司购进一台需要安装的A设备，取得的增值税专用发票注明的设备价款为950万元，可抵扣增值税进项税额为123.5万元，款项已通过银行存款支付。安装A设备时，甲公司领用原材料36万元（不含增值税额），支付安装人员工资14万元。2019年12月30日，A设备达到预定可使用状态。A设备预计使用年限为5年，预计净残值率为5%，甲公司采用双倍余额递减法计提折旧。甲公司A设备的入账价值是（）万元。 09-25

2×18年12月31日，甲企业从乙银行取得2年期、年利率为10%的贷款1 500万元，该项贷款到期一次还本付息。 现因甲企业财务困难，到期无法偿还借款。2×21年1月5日，甲企业与乙银行进行债务重组，乙银行同意免除积欠 利息300万元及本金300万元，并将尚未偿还的债务本金1 200万元延长到期日至2×23年12月31日，年利率降至8%，利息按年支付。当日，予以展期的乙银行贷款的公允价值为1 200万元。乙银行以摊余成本计量该项贷款，已 计提贷款减值准备300万元。假设不考虑贷款的罚息。（P/A，10%， 09-23

某房地产开发企业为增值税一般纳税人，2023年5月购入未完工的房地产老项目继续开发，11月开发完工后以 自己名义立项销售不动产，取得含税销售额450万元。该企业选择简易计税方法计税，该企业2023年11月应缴纳增 值税（ ）万元。 09-21