（2023年）根据企业所得税汇算清缴制度，《纳税调整项目明细表》A105000作为“纳税调整减少额”项目填写的是（　）。 11-24

（2023年）下列关于责任中心的表述中，正确的有（　）。 11-24

（2023年）下列增值税一般纳税人中，适用以一个季度为纳税申报期的是（　）。 11-23

（2023年）下列关于弹性预算差异的表述中，正确的有（　）。 11-22

<span style="font-family: verdana, geneva;">（2022年）某企业2023年10月接受某广告公司提供广告服务，并以转账方式支付广告费30万元，广告公司提供了从其他单位代开的增值税专用发票，若该广告公司目前处于正常经营状态，该企业2023年度企业所得税汇算清缴时，广告宣传费依照税法规定调整的是（ ）。 <br /><span style="font-family: verdana, geneva;"> 11-21

<p>2022年11月15日，甲公司与乙公司签订了一份不可撤销的商品购销合同，约定甲公司于2023年1月15日按每件2万元向乙公司销售W产品100件。2022年12月31日，甲公司库存该产品100件，每件实际成本和市场价格分别为1.8万元和1.86万元。甲公司预计向乙公司销售该批产品将发生相关税费10万元。假定不考虑其他因素，甲公司该批产品在2022年12月31日资产负债表中应列示的金额为（）万元。</p> 11-21

（2023年）2022年1月1日，甲公司将一栋办公楼出租给乙公司，租期为3年，月租金为200万元，于每季度初收取。出租时，该办公楼的原值为18000万元，累计折旧3500万元，公允价值为17000万元。甲公司将该办公楼作为投资性房地产核算，并采用公允价值模式进行后续计量。2022年12月31日，该栋办公楼的公允价值为16800万元。2023年4月1日，甲公司将该办公楼以17500万元的价格转让，并支付租赁违约金500万元。不考虑其他因素，则甲公司2023年因该投资性房地产对利润总额的影响额为（　）万元。 11-20

（2023年）根据企业国有资产法律制度的规定，下列关于我国企业国有资产监督管理体制的表述中，正确的有（ ）。 11-20

某企业为增值税一般纳税企业，原材料采用计划成本核算，M材料计划成本每千克为10元。本期购进M材料1000千克，收到的增值税专用发票上注明的价款总额为9500元，增值税税额为1235元。另发生装卸费用120元，途中保险费用105.5元。M材料运抵企业后验收入库998千克，运输途中合理损耗2千克。购进M材料时材料成本差异的处理为（）。 11-19

甲公司是一家汽车零配件生产企业，为实现绿色低碳、可持续发展的转型目标，拟大力发展新能源汽车零部件研发生产业务，为此将对其现有传统燃油车零件部生产业务进行重组。2×22年底，甲公司对与该重组计划相关的资产组进行减值测试。不考虑相关的重组义务负债，该资产组的账面价值为16 000万元。假定该资产组的公允价值减去处置费用后的净额为13 000万元。甲公司管理层已在2×22年12月批准的预算中包含了预计于2×23年上半年发生的重组支出，金额为600万元。该项重组安排预计将于2×24年起，每年节省成本开支500万元 11-18

2023年5月，A企业内审部门审查有关账簿资料时，发现企业当月将自产半成品用于集体福利部门，半成品的成本是10000元，企业计入了生产成本账户中，企业本期期末在产品的成本是15000元，产成品的成本是300000元，销售产品的成本是250000元，则企业应该作出的调整分录是（　）（产品成本利润率为10％）。  11-16

（2023年）长江公司持有的证券资产组合由甲、乙、丙三只股票构成，每股市价分别为8元、4元和20元，股票数量分别为1500股、4000股和3600股，β系数分别为0.5、1.0和1.5。假设当前短期国债利率为5％，市场平均收益率8％，则长江公司证券资产组合的必要收益率为（　）。 11-15

（2023年）下列关于耕地占用税征收管理的说法，符合耕地占用税相关规定的有（　）。 11-15

光阴酒店于2023年正式开业，在关于不同房间进行标价的时候，光阴酒店根据市场调查以及消费者的需求，将价格定在与酒店环境和服务相匹配的水平，但在节假日时，光阴酒店将价格提升，节假日后价格恢复原来的价格。根据上述信息，光阴酒店所涉及的定价策略有（　）。<br /> 11-14

根据规定，对企业投资者持有2023－2027年发行的铁路债券取得的利息收入，实行的企业所得税政策是（　）。 11-13

某企业2023年1月缴纳了5辆客车车船税，其中一辆9月被盗，已办理车船税退还手续；11月由公安机关找回并出具证明，企业补缴车船税，假定该类型客车年基准税额为480元，该企业2023年实缴的车船税总计为（　）元。 11-10

2×21年5月25日大华公司的一项办公楼经营租赁合同即将在7月31日到期，该办公楼原价为1 500万元，到期时 累计计提折旧600万元，大华公司决定到期收回后对其进行改建，改建后继续用于出租。8月1日改建工程正式开 始，改建期间共领用原材料50万元，人工费170万元，同时发生资本化的利息费用23万元，改建工程于2×22年12 月31日正式完工。大华公司对其采用成本模式进行后续计量，假定不考虑相关税费及其他因素，改建后办公楼的 入账价值为（ ）。 11-10

甲公司2022年度财务报告拟于2023年4月10日对外公告。2023年2月29日，甲公司于2022年12月10日销售给乙公司的一批商品因质量问题被退货，所退商品已验收入库。该批商品售价为100万元（不含增值税），成本为80万元，年末货款尚未收到，且未计提坏账准备。甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，适用所得税税率为25％，假定不考虑其他影响因素，则该项业务应调整2022年净损益的金额是（）万元。 11-08

某生产企业为增值税一般纳税人，2019年1月将资产盘点过程中不需要的部分资产进行处理：销售已经使用12年的机器设备，取得含税收入26000元（未放弃减税优惠）；销售给小规模商业企业库存积压货物，取得含税收入23200元。对该企业上述业务增值税的正确处理包括（） 11-07

<p>M公司2028年3月31日与N公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给N公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2029年2月10日前办理完毕。M公司厂房系2023年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2028年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则M公司在2028年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（）万元。</p> 11-04