下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ）。 03-03

甲公司2×20年会计核算与税法计量存在如下差异：（1）因存货减值计提存货跌价准备300万元；（2）因产品质量保证计提预计负债200万元；（3）因自行研发无形资产发生研究费用1000万元，税法规定可以按照175％的比例进行加计扣除。甲公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25％，假定未来期间存在足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。甲公司2×20年应确认递延所得税资产的金额是（）。 03-02

某乳制品加工企业为增值税一般纳税人，是《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》的试点纳税人，2023年11月销售酸奶300吨，取得不含税销售额200万元，原乳单耗数量为1.2，原乳平均购买单价为0.44万元/吨，按照投入产出法计算，该乳制品加工企业当月允许抵扣的进项税额为（　）万元。 02-28

下列货物涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（　）。 02-28

甲施工单位为增值税一般纳税人，2023年5月底承接了一项工程并签订了相关合同，但是由于相关材料、设 备、人员均未到位，导致工程无法开展，所以就目前购置的相关原材料修建了临时的料棚，从一般纳税人处购置 的水泥、砖头等取得的增值税专用发票注明金额10万元，2023年5月可抵扣进项税额（ ）万元。 02-25

甲公司为一农产品加工企业，2×18年5月从农民手中收购一批农产品500万元，采购途中发生的仓储费5万元，适用的增值税抵扣率为10%。甲公司预计将此农产品专门委托乙公司加工为B产品，预计将继续支付加工费100万元，预计发生运输费用5万元。2×18年末，发现B产品市场价格发生大幅度下跌，预计售价只有产品成本的60%，假定不存在预计销售费用。甲公司期末应做的处理为（）。 02-25

以下关于所得税的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，正确的有（　）。 02-22

一般纳税人发生的下列经济业务，进项税额允许抵扣的有（）。 02-21

甲餐饮企业为增值税一般纳税人，符合加计抵减政策，2019年11月进项税额30万元，其中取得增值税专票的进项税额为25万元，购进农产品计算抵扣的进项税额为5万元，购进农产品中，10%用于集体福利，则甲餐饮企业当期可以加计抵减进项税额（ ）万元。 02-21

下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）。 02-18

下列选项中产生可抵扣暂时性差异的有（） 02-16

2023年1月，某化妆品生产企业（一般纳税人）因管理不善损失外购材料35万元，此批材料购于上个月（已申报抵扣），保险公司调查后统一赔付5万元，其余损失已报经税务机关同意扣除，则该企业确定应纳税所得额时正确的有（　）。 02-15

2020年3月，甲公司财务部取得员工出差的客运大巴的发票，发票上注明金额1800元，其中有300元的客运大巴的发票没有旅客身份信息。当月A公司准予抵扣的进项税为（　）元。 02-14

下列（ ）普通发票可以作为抵扣增值税进项税额的凭证。 02-12

某工厂2023年5月从农业生产者手中购进玉米用于生产饼干对外销售，收购凭证上注明价款10000元；支付运费，取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票上注明运费1000元，玉米已经生产领用，其可以抵扣的进项税额为（　）元。 02-11

《增值税纳税申报表》第14行“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括（ ）。 02-10

某增值税一般纳税人2020年6月从农业生产者手中购进免税农产品一批用于对外销售，取得农产品销售发票上注明买价10万元，另支付运费20万元，取得增值税普通发票，本月允许抵扣的进项税额为（　）万元。 02-08

根据我国《增值税暂行条例》的规定，下列项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的是（　）。 02-08

甲企业是增值税一般纳税人，2021年7月因管理不善丢失上月外购的材料一批（已抵扣进项税额），账面成本100万元。保险公司审核后同意赔付3万元，仓库管理员李某同意赔付7万元，则该企业在企业所得税税前可以扣除的损失为（）万元。 02-05

下列项目所包含的进项税额，可以从销项税额中抵扣的有（ ）。 02-04