甲公司为增值税一般纳税人，适用一般计税方法，2016年5月1日取得并在会计制虔上按固定资产核算的下列不动产中，其进项税额不适用分2年抵扣的是（） 10-19

按现行增值税制度规定，企业实际转让金融商品，月末，如产生转让损失，则按可结转下月抵扣税额，贷记（）。 10-17

甲公司于2019年12月31日因一起未决诉讼确认预计负债1200万元，2020年3月4日人民法院判决甲公司败诉，需支付赔偿金1500万元，甲公司不再上诉。已知甲公司适用的所得税税率为25%，2019年度财务报告批准报出日为2020年3月31日，按净利润的10%计提盈余公积，甲公司预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素，则甲公司2019年12月31日资产负债表中“未分配利润”项目的期末余额应调减的金额为（）万元 10-15

下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（） 10-11

根据现行的管理办法，规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，涉及的会计科目是（　）。 10-11

增值税抵扣票据的税率是多少？全面解析可抵扣税率及政策要点 10-10

甲公司向乙公司发出一批实际成本为30万元的原材料，另支付加工费6万（不含增值税），委托乙公司加工一批适用消费税税率为10%的应税消费品，加工完成收回后，全部用于连续生产应税消费品，乙公司代扣代缴的消费税款准予后续抵扣。甲公司和乙公司均系增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率均为13%。不考虑其他因素，甲公司收回的该批应税消费品的实际成本为（ ）万元。 10-10

下列项目属于不得从销项税中抵扣进项税的有（）。 10-08

根据增值税相关规定，下列进项税额不得从销项税额中抵扣的是（　）。 10-03

甲公司为一农产品加工企业，2×18年5月从农民手中收购一批农产品500万元，采购途中发生的仓储费5万元，适用的增值税抵扣率为10%。甲公司预计将此农产品专门委托乙公司加工为B产品，预计将继续支付加工费100万元，预计发生运输费用5万元。2×18年末，发现B产品市场价格发生大幅度下跌，预计售价只有产品成本的60%，假定不存在预计销售费用。甲公司期末应做的处理为（ ）。 10-03

某企业为增值税一般纳税人，2020年8月，该企业销售旧设备一台，取得不含税收入60万元，该设备2009年购进时取得了增值税专用发票，注明价款75万元，已抵扣进项税额。该企业销售此设备应纳增值税（　）万元。 10-01

甲公司属于饮料制造公司，2×18年发生了1000万元广告费支出，发生时已用银行存款支付并作为销售费用计入当期损益。税法规定，该类支出不超过当年销售收入30%的部分允许当期税前扣除，超过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。甲公司2×18年实现销售收入3000万元。甲公司2×18年广告费支出的计税基础为（）万元 10-01

某公司员工王某2021年1月出差，取得飞机票，上面注明了旅客身份信息，票价1820元，燃油费附加60元，机场建设费50元，该项业务可以抵扣的进项税额是（）元。 09-30

下列关于进项税额抵扣的相关规定，表述错误的是（）。 09-30

下列普通发票中（ ）可以作为抵扣增值税进项税额的凭证。 09-26

某电脑股份有限公司为增值税一般纳税人，2024年6月销售给某商场100台电脑，每台不含税销售价格为4300元，开具增值税专用发票，并单独收取商场支付优质费1500元，开具增值税普通发票，当月该企业可以抵扣的进项税额为3400元。该电脑股份公司应纳增值税为（　）元。 09-23

甲广告公司（下称甲公司）为增值税一般纳税人。2020年8月，甲公司取得含税广告制作费收入400万元；支付给某媒体的含税广告发布费100万元，取得增值税专用发票并已通过认证。此外，当期甲公司其他可抵扣的进项税额为6万元。甲公司当月应缴纳的增值税税额为（）万元 09-23

<p>某生产企业2020年营业收入为1500万元，广告费和业务宣传费支出为52万元。2017年尚未抵扣的广告费和业务宣传费90万元，则2020年税前准予扣除的广告费为（　）万元</p> 09-23

某煤矿企业（增值税一般纳税人），2020年6月采用分期收款方式向某供热公司销售优质原煤2000吨，每吨不含税单价300元，合同规定，本月收取四分之一的价款，但是实际取得不含税收入100000元。已知原煤适用的资源税税率5%，当月没有可以抵扣的进项税。该煤矿企业当月应纳税额正确的有（ ）。 09-18

甲公司2×21年实现营业收入5 000万元，发生营业成本2 000万元，发生管理费用200万元，分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值上升150万元，计提无形资产减值准备60万元，取得分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的利息收益50万元，固定资产清理净收入30万元。甲公司 适用的所得税税率为25%，假定甲公司在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。不考 虑其他因素，下列有关甲公司所得税的处理的表述中，正确的有（ ）。 09-16