已交增值税未结转如何做会计处理

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：12192 时间：2023-09-05

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如果以前年度增值税没有结转怎么调整?

应交增值税科目每月明细科目借贷余额结平底必须要结平各明细科目。

结转进项税额：

借：应交税费--应交增值税--转未交增值税

贷：应交税费--应交增值税(进项)

结转销项税额：

借：应交税费--应交增值税(销项)

贷：应交税费--应交增值税--转未交增值税

根据应交税费--应交增值税--转未交增值税科目差值转入应交税费--未交增值税科目借或贷若应交税费--未交增值税科目借余额留进项税;若贷余额则应交税费月缴纳：

借：应交税费--未交增值税

贷：银行存款

月末结转本月多交未交增值税什么意思,如何做会计分录?

如果销项大于进项,出现了增值税作借：应交税费--转出未交增值税贷：应交税费--未交增值税同时做计提附加税借：税金及附加贷：应交税费---城建税贷：应交税费---教育费附加贷：应交税费---地方教育费下月交完税拿回税单作借：应交税费---未交增值税应交税费---城建税应交税费---地方教育费应交税费---教育费附加贷：银行存款如果进项大于销项,就不用做这些分录了，借方余额留在账上下期抵扣。

转出未交增值税累计数的处理及会计分录

月度终了,将本月应交未交增值税额自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目

借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税金--未交增值税

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