企业所得税季报中的利润总额怎么计算

你知道企业所得税季度申报表里的利润总额该怎么填吗?每个企业都会缴纳企业所得税，企业所得税是我们国家的国税，因此尽管一些企业的征收方式不同，但是终归都是要缴纳的，不过在季度缴纳所得税的时候，很多朋友还不太熟悉，不清楚企业所得税季报中的利润总额怎么计算，接下来 小编就结合自身的经验，给大家汇总了详细的做法，具体见下文。

企业所得税季报利润总额怎么计算

企业所得税季度申报表里的利润总额该怎么填?

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.

因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果只填本年数而未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事,原来纸质季报表背面的说明里说的很明确.

季报中利润总额是如何算的

可以根据公司每个季度的损益表的利润总额相加得来.

例如:现在申报的是第三季度(7~9月份)的企业所得税报表,那么,第三季度的所得税的利润总额就是等于7-9月份三个月的损益表本期利润总额相加.

1、企业所得税年度汇算的申报表中的利润总额不等于企业的"应纳税所得额"

2、年度汇算清缴"应纳税所得额"=利润总额+所有的应税调整项目-未弥补亏损

3、年度汇算清缴"应纳所得税额=年度汇算清缴"应纳税所得额"*25%-年度内已交所得税;另外:企业利润表中的"利润总额"与汇算清缴纳税申报表中:"应纳税所得额不一致是不用帐务处理的,应纳税所得额是计算企业应缴企业所得税额的计税基数.

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