企业所得税汇算清缴填写哪些申报表

清缴一般都是在次年一月初开始进行的,在五月底结束，现在已经5月了，应该一部分纳税人已经申报完了，那应该清楚在申报中我们需要填写各类表格,接下来就由 为大家讲解关于企业所得税汇算清缴填写哪些申报表的内容吧。

所得税汇算清缴的填写的报表

1、填写纳税申报表并附送相关材料纳税人于年度终了后四个月内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写以下资料：

(1)年度纳税申报表

附表：

(2)销售(营业)收入及其他收入明细表

(3)成本费用明细表

(4)投资所得(损失)明细表

(5)纳税调整增加项目明细表

(6)纳税调整减少项目明细表

(7)税前弥补亏损明细表

(8)免税所得及减免税明细表

(9)捐赠支出明细表

(10)技术开发费加计扣除明细表

(11)境外所得税抵扣计算明细表广告费支出明细表

(12)工资薪金和工会经费等三项经费明细表资产折旧

(13)摊销明细表

(14)坏账损失明细表

(15)事业单位、社会团体、民办非企业单位收入(支出)项目明细表

填写完毕后，即可向主管税务机关办理年度纳税申报

企业纳税人附送哪些相关资料

(1)企业财务报表。例如：资产负债表、现金流量表、利润表等报表;

(2)与纳税有关的合同、协议书及凭证;

(3)外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证;

(4)境内或者境外公证机构出具的有关证明文件;

(5)纳税人发生的应由税务机关审批或备案事项的相关资料;

(6)主管税务机关要求的其他需要报送的资料。

2、税务机关根据纳税人提交的申请，受理并审核报送的资料

3、主动纠正申报错误纳税人于年度终了后四个月内办理了年度纳税申报后，如果发现申报出现了错误，根据税法规定：纳税人办理年度所得税申报后，在汇缴期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的，可以填报《企业所得税年度纳税申报表》向税务机关主动申报纠正错误，税务机关据此调整其全年应纳所得税额及应补、应退税额。

4、结清税款纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额，年度终了后4个月内清缴税款。纳税人预缴的税款少于全年应缴税款的，在4月底以前将应补缴的税款缴入国库;预缴税款超过全年应缴税款的，办理抵顶或退税手续。

以上就是本篇企业所得税汇算清缴填写哪些申报表的全部内容了，此外还对其他需要附送的资料做了分析，通过上述文章的详细讲解，如果你还有什么难解的知识点，可以咨询在线客服解答，进入牛账官网，会为大家提供正确的思路，也可以关注牛账网公众号，更有相关专业知识等着大家领取学习。

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