企业所得税季报营业收入含税吗,企业所得税季报怎么填写
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11375 时间:2023-09-24
企业所得税季报的填写怎么计算,那就一起来看看企业所得税季报营业收入含税吗,企业所得税季报怎么填写吧,营业收入是不包含增值税,但是有消费税,这个收入虽说只是主营业务收入和其他业务收入,具体内容关注以下文章,希望给你带来帮助。
企业所得税季报营业收入含增值税吗
企业所得税季报营业收入不包含增值税,但包含消费税。
企业所得税季报怎么填
表头项目:
1、“税款所属期间”:为税款所属期月度第一日至所属期月度最后一日。年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。
2、
2、“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码。
3、“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。
各列的填报:
1、第1行”按照实际利润额预缴”的纳税人,第2行至第17行的“本期金额”列,数据为所属月度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数。
2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人,第19行至第22行的“本期金额”列,数据为所属月度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数。
3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人,第24行的“本期金额”列,数据为所属月度第一日至最后一日;“累计金额”列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月度最后一日的累计数。
各行的填报:
1、第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行;实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行;实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。
2、第25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上,填报第26行至第30行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。
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