所得税季报财务报表本月数是什么，季报怎么填列

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：11493 时间：2023-09-29

季报本月数、本期金额等都是怎么填写，那其中所得税季报财务报表本月数是什么，季报怎么填列呢，这个本月数及时这个季度中三个月的汇总发生额，具体的时间划分可以看看下文。

财务报表季报本月数怎么填

所属期如是季报的话,比如一季度,"本月数"列就填1-3月发生数,"累计数"也是这个数.如二季度,"本月数"就填4-6月发生数,"累计数"就是1-2季度的合计数.

季报怎么填写

具体项目填报说明：

1、第2行"营业收入"：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行"营业成本"：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。

3、第4行"利润总额"：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

4、第5行"税率(25%)"：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

5、第6行"应纳所得税额"：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"减免所得税额"：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行。

7、第8行"实际已预缴的所得税额"：填报累计已预缴的企业所得税税额，"本期金额"列不填。

8、第9行"应补(退)所得税额"：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0时，填0，"本期金额"列不填。

阅读了所得税季报财务报表本月数是什么，季报怎么填列的内容后，在参考文中季报的填写说明，在实际填写或模拟填写就能起到作用，季报的篇幅过多，文中也给出了详细的答案，那么还想要了解更多会计方面的知识的小伙伴们，关注牛账网公众号，更多咨询等你来解锁。

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