员工报销车费计入什么会计科目，员工报销表单流程是什么

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车费报销一般计入“管理费用——差旅费科目”，销售人员的打车费计入“销售费用——差旅费科目”，管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。借：管理费用/销售费用-差旅费

贷：银行存款

车辆油费报销会计分录

1、如果是销售部门的车辆加油，会计分录为：

借：销售费用-油料费或小车费

贷：银行存款或者应付账款

2、如果是管理部门的车辆加油，会计分录为：

借：管理费用-油料费或小车费

贷：银行存款或者应付账款

3、如果是生产部门的车辆加油，会计分录为：

借：制造费用-油料费或汽油费

贷：银行存款或者应付账款实物报销:报销条件为发票、验收(入库)单、采购单原件,三者缺一不可,特别情况为采购单带支票提货,请先填写《公洽借款单》,经核准入账后再开出支票,三日内缴回支票签收之存根及发票、验收单.

①出差:"出差(预算)申请书"→"费用及出差旅费报销申请表"和"交通费用报销单"(附已经核准之"出差(预算)申请书");销售人员须另附《行动周报及时间分配表》.

②交际费:"出差(预算)申请书(交际栏)"→"报销请款单"或"费用及出差旅费报销申请表"(附已经核准之"出差预算申请书(交际栏)").

③车费:"合富用车申请书"→"费用及出差旅费报销申请表"和"交通费用报销单"(出租车车费,附已经核准乘坐出租车之"合富用车申请书").

④验收单据:公司自用物品采购验收,请填写《事务用品验收单》,生产,经营用存货验收,经IQC核验后填写《入库单》.

⑤"采购单"(如有借款,应附"公洽借款单")或"费用及出差旅费报销申请表"(如有借款,应附"公洽借款单";如有相关费用,应附"出差(预算)申请表")--部门主管--财务复核--财务长--总经理签准--出纳报销。

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