餐饮公司货币资金管理规定

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货币资金包括现金和银行存款两部分，为了加强管理，保证货币资金的安全完整，提高货币资金的使用效率，根据国家规定，结合本公司的具体情况，特制定如下货币资金的管理规定：

一、酒店应配备专职出纳人员负责处理货币资金的出纳和保管业务，非出纳人员不应保管货币资金。

二、任何货币资金的付款业务必须经财务部长、店长批准和授权后方可授理。

三、出纳人员办理货币资金的收付业务，都应以经过审核和签证的会计凭证为依据。

四、货币资金的收支要做到日清月结，确保实有金额的安全、完整。

五、对于库存现金要定期组织清查，清查的主要手段是实地盘点。盘点以后将实存数与帐面数核对，并编制库存现金清查报告表，对发现的库存现金长余或短少应立即查明原因，提出处理意见报店长审批。

六、对于银行存款要定期进行银行存款日记帐与银行对帐单余额相互核对，还要根据逐笔发现的未达帐项编制银行存款余额调节表，对发现的未达帐项应立即查明原因及时处理。

七、收银台每班次的现金收入必须在当班结束前按照规定送存指定地点，未经许可严禁在非指定地点存放现金。

八、酒店的全部款项都必须在酒店指定的银行存取，未经酒店同意，不得擅自开户。

九、收款人员对所收现金必须进行真伪鉴别，因工作疏忽误收假钞均应由责任人自己承担损失。

十、按规定的范围使用现金：

1.支付员工工资、奖金；

2.出差人员的差旅费；

3.管理人员回家休假的路费；

4.向个人收购农副产品和其他物资的货款；

5.结算起点以下的零星支出。

十一、严禁白条抵库、严禁挪用库存现金，严禁任何人在营业点直接支取现金和截流营业款。

十二、每日现金收入须当日存入银行，除规定范围和特殊情况外，不得在营业收入的现金中直接坐支

十三、送存银行的款项应填写“进帐单”与现金、转帐票据一起送存银行，并将“进帐单回单”或“银行收款通知单”作记帐依据。

十四、酒店的空白支票和其他银行转帐单据由出纳保管，银行预留印章分别由财务部长和店长保管。

十五、各部门因业务需要申请借款，必须由借款人提出借款申请，由经理审查签字后，交财务经理审核签字后再交店长批准。

十六、因公借用支票必须由申请人填写支票申请单，经部门经下、财务经理和店长逐级审查批准，并加盖预留印章后方可办理。借出支票一般应注明支票限额、用途等，严禁签发空头支票和远期支票。

十七、支票的使用必须有领用和核销登记制度，凡因故遗失支票应及时到银行挂失，若造成损失由责任人自行负责。

十八、对其他银行结算凭据（如信汇凭证）的管理，视同支票管理办法执行。

十九、支出报销的有关程序和规定：

1.各项支出的报销必须由经办人填写报销单，经部门部长签字后传财务部，由财务经理和店长审批签字后方可付款。

2.一般费用的报销必须凭自制或外来的有效原始单据（如工资表、支出审批报告、发票、收据等），而材料物资采购的报销，还须附上入库单。

3.各项成本费用的支出标准，按成本费用管理的相关规定执行。

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