怎么做现金支付供应商的账务处理

企业使用现金支付时，会计人员现金支付供应商货款的会计分录应该如何做，具体内容是小编已经整理在了下方的文章中，想了解的小伙伴可不要错过这次千载难逢的机会哦，错过这次再等下一次不知道要等到什么时候呢

现金支付供应商货款的会计分录

1、企业向供应商购买货物且取得对应发票时：

借：原材料(或库存商品科目)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款——供应商名称

2、企业现金支付货款时：

借：应付账款——供应商名称

贷：库存现金

供应商收到货款的会计分录

1、收到以前的货款：

借：银行存款

贷：应收账款——XX

2、收到提前预付来的货款：

借：银行存款

贷：预收账款——XX

3、收到当期的货款并附着发票：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(进项税额)

预收账款和应收账款是什么科目

1、应收账款是资产类科目。

应收账款指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货或接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权。

2、预收账款是负债类科目。

预收账款指企业按照合同规定，向购货单位预先收取的款项。企业在发货前预收的货款，应作为企业的一项负债。

以上就是小编今天主要为大家整理的详细内容，各位会计人员还有什么不了解的话，欢迎各位小伙伴点击下方的链接，注册成为牛账网的会员，观看相关课程并免费领取更多相关资料包，从而在会计行业不断取得更好的发展，全面的掌握会计行业的实操内容

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