更新时间：2020-08-24
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对于“供应商给的销售返利冲货款怎么做会计分录”这个问题，很多初学者肯定很疑惑，不懂是什么意思。这也是正常的。今天小编就给大家来分享一下“供应商给的销售返利冲货款怎么做会计分录”这个问题。一起了解一下吧。供应商返利冲抵货款的账务处理：1、返现金的借：财务费用贷：银行存款2、冲货款借：财务费用贷：应收账款。冲抵货款销售返利的确认冲抵货款的销售返利实务中俗称票扣返利。在获得冲抵货款的销售返利时，一律按照净额进行会计处理，抵扣后的货物价款净额计入“库存商品”和“应付账款”，这样处理使得存货管理信息系统记录的商品金额与总账的存货余额存在不符。这样的问题存在于很多类似企业中。为此，本文针对票扣方式的账务处理建议如下：第一步，买方收到含有折扣金额的发票对正数部分做采购分录。我们其中用一个科目过渡：应交税费———应交增值税(待抵扣进项税额)借：库存商品应交税费———应交增值税(待抵扣进项税额)贷：应付票据(应付账款等)第二步，买方根据发票中的负数金额冲减企业的成本。借：应付票据(应付账款等)贷：主营业务成本(其他业务成本)应交税费———应交增值税(待抵扣进项税额)第三步，期末结转待抵扣进项税额至进项税。借：应交税费———应交增值税(进项税额)贷：应交税费———应交增值税(待抵扣进项税额)合起来的会计分录：借：库存商品(正数存货不含税金额)应交税费—应交增值税(进项税)(供应商开来发票的合计进项税额)贷：应付账款—B公司(扣除返利后要付给对方的合...
想必有一些会计新手对“付款给供应商会计分录怎么做”这个问题会产生些许疑问。今天小编就为大家整理了“付款给供应商会计分录怎么做”这个问题的答案。付款给供应商会计分录：企业付款给供应商时，冲减应付账款的金额就可以了。其会计分录一般分为两个步骤，1、从供应商处采购货物时，确认货物及应付账款的金额，其分录为，借：库存商品等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应付账款等。2、实际支付货款给供应商时，借：应付账款，贷：银行存款等。会计分录拓展资料：会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。编制会计分录步骤：第一步：确定会计科目第二步：确定科目性质第三步：确定增减情况第四步：确定借贷方向第五步：确定金额好了，以上就是小编今日为大家整理的有关“付款给供应商会计分录怎么做”的内容。更多内容请关注牛账网的公众号，免费资料可以提供。
想必有一些会计新手对“供应商货款不要了会计分录怎么做”这个问题会产生些许疑问。今天小编就为大家整理了“供应商货款不要了会计分录怎么做”这个问题的答案。供应商货款不要了账务处理：供应商不要货款了，相当于应付账款不用支付了，先跟对方确认该笔业务是不是不用支付，将不需要支付的金额部分，找公司对应的主管人员签字，然后计入到营业外收入就可以了。会计分录为：借：应付账款-XX客户，贷：营业外收入。欠供应商货款如何做账务处理呢?答：对于欠供应商货款的行为，应该看做是“应付账款”的情形。“应付账款”应按不同的货币和不同的供应单位设置明细账，并应经常检查，定期与对方核对账目，及时清偿。期末应付账款应按未清偿的数字列示，不能与应收账款及预付货款相互抵销，也不能与未实现销售的存货、产成品相互抵销。具体的账务处理可以这样：1、收到商品，货款未付，借：库存商品贷：应付账款2、支付前期货款(部分或全部)，借：应付账款贷：银行存款拖欠供应商的货款的，属于违反了民事法律规定，是民事违法行为，而不属于行政违法或刑事违法，欠款人应该承担的是民事责任而非行政责任或刑事责任。好了，以上就是小编今日为大家整理的有关“供应商货款不要了会计分录怎么做”的内容。更多内容请关注牛账网的公众号，免费资料可以提供。
想必有一些会计新手对“供应商减钱会计分录怎么做”这个问题会产生些许疑问。今天小编就为大家整理了“供应商减钱会计分录怎么做”这个问题的答案。供应商减钱会计分录怎么做账?供货方返利冲抵货款的会计分录怎么作，不想改变商品的成本，开始就考虑返利即可。为了便于说明，假设购入价1000元，返利10元，不考虑税费。1、购入时借：原材料990元贷：应付账款990元2、付款时借：应付账款990元贷：银行存款990元“返利”是企业销售政策中不可或缺的内容，也是经销商十分关心的内容。“返利”就是供货方将自己的部分利润返还给销售方，它不仅可以激励销售方提升销售业绩，而且还是一种很有效的针对销售方的控制手段。近年来，国内工程机械企业营销水平提升迅速，“返利”已经成为企业普遍采用的一种手段。但是，随着价格战在工程机械行业中愈演愈烈，“返利”也逐步脱离原来的角色，导致其激励功能和控制功能呈现出弱化的趋势。供货方返利冲抵货款的会计分录怎么做?供货方返利冲抵货款的会计分录怎么作，不想改变商品的成本，开始就考虑返利即可。为了便于说明，假设购入价1000元，返利10元，不考虑税费。1、购入时借：原材料990元贷：应付账款990元2、付款时借：应付账款990元贷：银行存款990元“返利”是企业销售政策中不可或缺的内容，也是经销商十分关心的内容。“返利”就是供货方将自己的部分利润返还给销售方，它不仅可以激励销售方提升销售业绩，而且还是一种很有效的针对销售方的控制手段。近年来，...
想必有一些会计新手对“供应商赔偿会计分录怎么做”这个问题会产生些许疑问。今天小编就为大家整理了“供应商赔偿会计分录怎么做”这个问题的答案。收到供货商赔款如何账务处理?借：应付账款，贷：营业外收入。实务中也有冲减存货成本。一般都是冲减存货成本。不过要分别赔偿费用的性质，如果是违反购销合同等支付的赔偿费用，一般分别记入“管理费用”或“销售费用”等会计科目，与生产经营无关的赔偿费用，一般应记入“营业外支出”科目。按财务制度规定，赔偿费用进“营业外科目”，但根据税法规定，在申报企业所得税时，应在申报表中将赔偿费用调增应纳税所得额，不允许税前扣除。货物赔偿款怎么入账?要分别赔偿费用的性质，如果是违反购销合同等支付的赔偿费用，一般分别记入“管理费用”或“销售费用”等会计科目，与生产经营无关的赔偿费用，一般应记入“营业外支出”科目。按财务制度规定，赔偿费用进“营业外科目”，但根据税法规定，在申报企业所得税时，应在申报表中将赔偿费用调增应纳税所得额，不允许税前扣除。赔偿不需要发票。因为不是买卖关系，开收据就可以了。因为是导致部分货物破损，所以完整的分录：借：材料采购或在途物资应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款等入库时：借：库存商品等其他应收款——物流公司贷：材料采购或在途物资将来收到款项时：借：银行存款贷：其他应收款同时注意部分货物破损的情况。好了，以上就是小编今日为大家整理的有关“供应商赔偿会计分录怎么做”的...
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