更新时间：2020-08-24
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想必有一些会计新手对“商业承兑汇票到期无力支付分录是如何的”这个问题会产生些许疑问。今天小编就为大家整理了“商业承兑汇票到期无力支付分录是如何的”的内容。一起看看吧。商业承兑汇票到期无力支付分录是指企业在收到商业承兑汇票后，当到期无力支付时，应当作出的分录处理方式首先，将商业承兑汇票收入作出分账处理，包括将汇票金额作为贷方进行记账，把汇票金额作为借方计入商业汇票的减值准备账户。其次，对于汇票到期无力支付的情况，应当作出坏账准备分录，即把商业承兑汇票不能兑付的账款余额作为借方，坏账准备账户作为贷方记账；最后，当企业再次收到商业汇票被兑现时，应当做出恢复坏账准备分录，把兑现金额作为借方，坏账准备账户作为贷方记账。拓展知识：除了根据承兑汇票是否兑付来变更企业的财务处理方式外，还要根据企业的经营状态来确定是否应该实施其他财务管理措施。例如：企业可以根据具体情况制定专门的商业承兑汇票贷款方案，还可以制定合理的结算政策以防止汇票过期而给企业带来不必要的损失。以上就是关于“商业承兑汇票到期无力支付分录是如何的”的内容啦！了解更多相关内容关注我们牛账网吧！
想必有一些会计新手对“已经支付发票未收到怎么样处理”这个问题会产生些许疑问。今天小编就为大家整理了“已经支付发票未收到怎么样处理”的内容。一起看看吧。首先，你需要确认支付是否已经完成，如果已经完成，则可以向银行索取支付的详细信息，以便进行核实。通常，发票会在一定的时间内（例如3-5个工作日）送达，如果到期未收到发票，则应及时向银行或发票收付机构（如财政部门）进行申诉。如果支付信息没有问题，可以请求此处提供重新发送发票的服务，或者要求重新开具发票。拓展：发票作为企业收入和税收证明，其开具、使用和存档都受到政府监管，企业必须严格按照规定整理完整管理发票，并妥善保管发票，不得弄虚作假，违反规定会受到严厉的监管处理。以上就是关于“已经支付发票未收到怎么样处理”的内容啦！了解更多相关内容关注我们牛账网吧！
今天小编给大家带来的是“支付的运输费含税费用吗？支付的运输费含税费用吗？”的内容。希望对大家有一些帮助。答案：一般来说，支付的运输费含税费用，具体是否包括，需要业务双方根据运输合同进行确认，一般情况下，支付的运输费不包含税费，具体的税费负担由发货方来承担，而且运输费的含税税率也可以依据发货方所在地的税率进行变更，所以支付的运输费，一般情况下是不包含税费的。拓展知识：在进行运输费用支付时，除了支付运输费用，还需要注意其他费用，如港口费用、中转费用、报关费用、通关费用、装卸费用等，这些费用的产生也是由发货方承担的，所以运输合同中应包含所有的费用条款，在支付运输费用时，双方都应该按照合同规定的费用支付。因为篇幅有限，小编的文章就到这里了，相信你已经学会了“支付的运输费含税费用吗？”的内容了，如果有哪里不明白可以咨询上方在线答疑老师，想学习更多会计分录知识扫描下方牛账网二维码进入会计群聊和小伙伴们一起探讨吧!
今天小编给大家带来的是关于“支付款项会计分录如何做”的内容。很多人在初入职场的时候对这个问题都有疑惑。不知道如何下手。不用担心，小编整理了“支付款项会计分录如何做”的相关问题。一起往下看吧。支付款项会计分录由贷方和借方来组成，贷方主要是收款人的应收账款、银行存款等账户，借方主要是付款人的应付账款、现金等账户。支付款项会计分录的具体做法如下：1. 通常情况下，在支付款项时，付款人需要将应付账款转入收款人账户，在此情况下，付款人应将“应付账款”按照收款人实际收到的金额记入借方，收款人应将“银行存款”按照付款人实际支付的金额记入贷方。2. 如果付款人使用现金支付款项，则付款人应将“现金”按照实际支付的金额记入借方，收款人应将“应收账款”按照实际收到的金额记入贷方。3. 如果付款人使用银行转账方式支付款项，则付款人应将“银行存款”按照实际支付的金额记入借方，收款人应将“应收账款”按照实际收到的金额记入贷方。拓展知识：会计分录的主要功能是以记账形式将发生的财务事项，包括借贷双方的权利义务，准确地记录在账簿中，以便计算企业财务状况、收入支出、存货数量及利润等。正确地记账，有利于企业的财务决策，节约企业的财务成本。通过“支付款项会计分录如何做”的了解，大家应该已经有了答案。牛账网是一个专业的会计学习培训的互联网教育学习平台，这里有海量的会计学习资源，专业的会计师团队，还有数以万计的会计学员，有兴趣的朋友，可以来了解一下...
企业使用现金支付时，会计人员现金支付供应商货款的会计分录应该如何做，具体内容是小编已经整理在了下方的文章中，想了解的小伙伴可不要错过这次千载难逢的机会哦，错过这次再等下一次不知道要等到什么时候呢
现金支付供应商货款的会计分录
1、企业向供应商购买货物且取得对应发票时：
借：原材料(或库存商品科目)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款——供应商名称
2、企业现金支付货款时：
借：应付账款——供应商名称
贷：库存现金
供应商收到货款的会计分录
1、收到以前的货款：
借：银行存款
贷：应收账款——XX
2、收到提前预付来的货款：
借：银行存款
贷：预收账款——XX
3、收到当期的货款并附着发票：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(进项税额)
预收账款和应收账款是什么科目
1、应收账款是资产类科目。
应收账款指企业因销售商品、提供劳务等业务，应向购货或接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权。
2、预收账款是负债类科目。
预收账款指企业按照合同规定，向购货单位预先收取的款项。企业在发货前预收的货款，应作为企业的一项负债。
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