企业往来款是否要缴纳增值税?
来源:牛账网 作者:韩劝劝 阅读人数:14530 时间:2018-11-10
企业往来款是否要缴纳增值税?企业借款给个人,如果约定了借款利息的,企业应对借款利息收入缴纳增值税。如果企业无偿借款给员工,是需要根据同期同类贷款利率计算出企业的借款利息收入缴纳增值税。
根据财税〔2016〕36号文,公司和个人商店为免费向其他公司和个人提供服务,视为销售服务,除非以公益事业和社会公众为对象。无销售额的,主管税务机关有权按下列顺序确定销售额:(1)按纳税人近期出售的类似服务、无形资产或者不动产的平均价格。(二)确定近期其他纳税人出售类似服务、无形资产或者不动产的平均价格。(三)按照组成计税价格确定。因此,对个人的无偿贷款,需要计算同一期间的同一贷款利率,企业缴纳增值税。
公司每月应交的增值税怎么算?
计算公司每月应交的增值税,要区分公司是增值税一般纳税人还是小规模纳税人
1、增值税一般纳税人的计算方法:
应纳税额=本月销项税额-本月进项税额
本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)
本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额,取得的运费发票*7%,取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的金额*13%。
2、增值税小规模纳税人:
本月取得的销售收入÷(1+0.03)*3%
以上是牛账网小编关于企业往来款是否要缴纳增值税?公司每月应交的增值税怎么算?给出的解答,更多会计知识,欢迎继续关注本网站。
世界千变万化,学习紧跟计划,会计学理论应该学,会计实操必然学,理论+实操两手一抓,会计两眼不在花,牛账网海量会计干货资料等你来取。
资料二:刚毕业大学生,竟然不需要老会计带,原来是偷偷学习了这个
资料四:既然已决定半路出家做会计,就让自己看起来更专业一点吧!
动动手指,敲敲键盘,更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。
赞