接了一个商贸公司的账，用银行二维码收款，这部分前会计人员没有...

接了一个商贸公司的账，用银行二维码收款，这部分前会计人员没有做收入，一直是用借银行存款，贷应收账款一现金，我要怎么调账？？

我来答关注问题提问于09月25日

回答 1

将原分录冲销（红字冲销法），再按正确方式重新记账：借记“银行存款”，贷记“主营业务收入”及应交税费—应交增值税（销项税额）。同步补记成本结转分录，确保收入与成本配比。涉及以前年度的需通过“以前年度损益调整”科目过渡。

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