同一法人两家公司，a公司销售面霜给b公司，假如成本价80元1瓶，...

同一法人两家公司，a公司销售面霜给b公司，假如成本价80元1瓶，售价900元，是否可以1折售价给b公司呢？

我来答关注问题提问于11月12日

回答 1

从税务角度看，关联交易定价需符合独立交易原则。若以1折（90元）销售，虽高于成本价，但可能被税务机关质疑转让定价合理性。建议准备同期资料证明定价公允性，或参考市场同类交易价格。长期低价销售可能导致纳税调整风险。

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讨论1

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小智老师回复木棉老师 11月11日

是的，理解基本正确，可以简化为：

1. 我们是销售方：
- 已提供服务但未收款 → 合同资产（企业有权收取对价）
- 未提供服务但已收款 → 合同负债（企业有义务履行服务）

2. 我们是购买方：
- 预付费用（如广告费、租金等）→ 使用预付账款核算，不确认合同资产或负债
- 因为购买方没有“履约义务”或“收款权”，只是支付了未来服务的对价

✅ 总结：合同资产与负债适用于销售方在收入确认过程中的权利与义务；购买方仅涉及预付款项，用“预付账款”即可。

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