租出去的商铺客户需要退租金，我已经做了退租金的分录借：应收账...

租出去的商铺客户需要退租金，我已经做了退租金的分录借：应收账款 5000贷:银行存款5000。但是客户是个人，原本租金是50000，也不会退我们发票，这个怎么冲减收入呢？

我来答关注问题提问于09月05日

回答 1

针对个人客户退租且未收回发票的情况，应按原收款比例冲减当期收入。建议做分录：借记“主营业务收入”5000（红字），贷记“应收账款”5000，同步备注说明退款性质及原始凭证依据。

解答不满意？继续提问 > 登录后查看完整答案

讨论6

发布

金田老师回复木棉老师 08月25日

领用时：借“长期待摊费用—装修工程（自购材料）”，贷“原材料”。需附出库单作为原始凭证，确保材料成本准确转入待摊项目。

发布

曦月老师回复金**师 08月12日

需附租赁合同、付款凭证、行程单（含时间地点里程）、油耗统计表；若跨区域作业还应提供过路费发票等佐证材料，确保费用真实性可查。

发布

曦月老师回复金**师 08月12日

不用谢！协议要逐条确认清晰，特别是责任划分部分。后续用车过程中注意保留交接记录，财务收支也要有凭证支撑。

发布

曦月老师回复金**师 08月12日

我这边提供通用模板供参考，但具体条款需根据车辆型号、用途及当地法规调整。重点要约定保险责任、维修分担、事故处理流程和违约条款，建议交由律师审核后再签署。

发布

曦月老师回复金**师 08月12日

不客气！合作前务必签好协议，明确权责与开票事宜，保障双方权益。有财税疑问随时找我~

发布

金田老师回复木棉老师 08月25日

不可行！自购材料必须先通过“原材料”科目核算，并规范做出入库流程，不能直接计入长期待摊费用。应按实际采购成本借记“原材料”，贷记“银行存款/预付账款”；领用时再从“原材料”转入“长期待摊费用”。

发布