7月份快递运费5555元待8月份支付，且在7月份挂其他应付款，8月份...

7月份快递运费5555元待8月份支付，且在7月份挂其他应付款，8月份全额支付了7月份快递运费5555元，但是里面有241.8元是替客户垫付的，需要收回但还未收回，请问8月份的会计分录应该怎么做

我来答关注问题提问于09月11日

回答 1

8月支付时：借“其他应付款”5555，贷“银行存款”5555；同时确认代垫款：借“其他应收款—客户”241.8，贷“其他应付款”241.8。

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讨论1

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金田老师回复莎莎老师 09月01日

是的，因无发票证明交易真实性，汇算清缴时需对该部分原材料做纳税调增处理。账务上虽可暂估入账，但税务不认可无票成本扣除。建议完善合同条款，明确票据责任。

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