勤奋的牛账学员您好！可以这么做，纳税义务产生时；借：其他应收款-增值税、附加（**基金），贷：应交税费-应交增值税、附加（**基金）；实际缴纳时，借：应交税费，贷：银行存款。如果是小规模，如季度不足30万免征时，借：应交税费，贷营业外收入。托管行将税款及附加打到管理人帐户时，借：银行存款，贷：其他应收款增值税、附加（**基金）。申报的时候有的地方税务局是让按收到的增值税和附加税根据增值税换算成不含税的收入填入申报表。具体建议再跟当地税务局确认一下哈。
勤奋的牛账学员您好！可以这么做，纳税义务产生时；借：其他应收款-增值税、附加（基金），贷：应交税费-应交增值税、附加（基金）；实际缴纳时，借：应交税费，贷：银行存款。如果是小规模，如季度不足30万免征时，借：应交税费，贷营业外收入。托管行将税款及附加打到管理人帐户时，借：银行存款，贷：其他应收款增值税、附加（基金）。申报的时候有的地方税务局是让按收到的增值税和附加税根据增值税换算成不含税的收入填入申报表。具体建议再跟当地税务局确认一下哈。
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