勤奋的牛账网学员你好，1. 计提工资
借：ｘｘ费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2. 计提社保（企业部分）
借：ｘｘ费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3. 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4. 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5. 上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
勤奋的牛账网学员你好，1. 计提工资
借：ｘｘ费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2. 计提社保（企业部分）
借：ｘｘ费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3. 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4. 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5. 上交个人所得税
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