梧桐老师
回答于2020年09月23日
金牌答疑老师
勤奋的牛账网学员你好，补交企业所得税的会计分录：1、计提应补缴的企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交所得税
2、缴纳补缴的所得税
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款
3、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
补交增值税的会计分录
借：相关科目（根据补税原因而定）
贷：应交税费——增值税检查调整
借：应交税费——增值税检查调整
贷：应交税费——未交增值税
借：应交税费——未交增值税
营业外支出（滞纳金、罚款）
贷：银行存款
勤奋的牛账网学员你好，补交企业所得税的会计分录：1、计提应补缴的企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交所得税
2、缴纳补缴的所得税
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款
3、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
补交增值税的会计分录
借：相关科目（根据补税原因而定）
贷：应交税费——增值税检查调整
借：应交税费——增值税检查调整
贷：应交税费——未交增值税
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营业外支出（滞纳金、罚款）
贷：银行存款
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