商贸企业汇算清缴后需退税，若税务局已通知处理，应尽快申报。无需上传房地产相关资料（如后续开发项目说明、验收合格确认书等），只需按要求提供以下附件：
1. 《企业所得税年度纳税申报表》及附表；
2. 银行账户信息（用于退税到账）；
3. 如涉及特殊情况（如不能退至原缴款账户），需提交书面说明及指定退款账户证明。
选择“本地上传”或“扫码上传”即可，注意文件大小不超过10M。
商贸企业汇算清缴后需退税，若税务局已通知处理，应尽快申报。无需上传房地产相关资料（如后续开发项目说明、验收合格确认书等），只需按要求提供以下附件：
1. 《企业所得税年度纳税申报表》及附表；
2. 银行账户信息（用于退税到账）；
3. 如涉及特殊情况（如不能退至原缴款账户），需提交书面说明及指定退款账户证明。
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金田老师
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金田老师
10月23日
借：银行存款
贷：营业外收入（若与日常活动无关）或递延收益/其他收益（若用于补偿以后期间费用）。需并入应纳税所得额计缴企业所得税。
金田老师
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金田老师
10月23日
按1%进行价税分离，小规模纳税人实际征收率与开票税率一致时，收入金额=含税销售额÷(1+1%)。
金田老师
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金田老师
10月23日
借：库存商品（红字，冲减采购成本）
贷：应付账款（红字，冲减应付款）
（因折让用于下次发货，不涉及现金收支，直接按协议调减后续款项）。
金田老师
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金**师
10月17日
企业所得税季度申报时可在预缴表中填报“不征税收入”；汇算清缴时再通过《A105000纳税调整项目明细表》等进行最终确认和调整。具体以当地税务机关要求为准。
金田老师
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金**师
10月17日
并非所有政府补助都免企业所得税。若失业保险稳岗返还符合专项用途、单独核算等条件，可申请作为不征税收入；否则需并入收入总额计缴企业所得税。建议核查资金拨付文件及管理办法，判断是否符合免税标准。
金田老师
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金**师
10月17日
借：银行存款
贷：营业外收入—政府补助（或递延收益分期确认）
注：该款项属政府补贴性质，无需价税分离，全额计入损益类科目。
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