税控系统是以当期销项发票不含税金额来做为印花税的纳税依据的吗...

税控系统是以当期销项发票不含税金额来做为印花税的纳税依据的吗？

我来答关注问题提问于08月05日

回答 1

不是。印花税的计税依据通常是合同所载金额或凭证上的不含税金额，但需满足合同明确分列增值税与不含税金额的条件；若未明确区分，则按含税金额计税。税控系统中的销项发票本身并非直接作为印花税依据，而是以对应的购销合同等应税凭证为准。

解答不满意？继续提问 > 登录后查看完整答案

讨论3

发布

木森老师回复淼淼老师 07月23日

小规模纳税人在电子税务局入账操作如下：登录后，进入【我要办税】-【税务数字账户】-【发票入账标识】，查询发票后选择入账用途并提交；或通过【清单导入】按模板填写信息批量导入。跨年发票可正常入账。

发布

木森老师回复淼淼老师 07月23日

是的，入账需要做记账凭证。记账凭证是根据原始凭证编制，明确会计分录，作为登记账簿的依据。

发布

木森老师回复淼淼老师 07月23日

入账操作步骤：确认发票合规后，根据业务类型借记相应科目（如费用、成本等），贷记应付账款/银行存款等；涉及税费的，按征收率计算应交增值税。跨年发票可入账，但需在汇算清缴前取得，超期需做专项申报追补扣除。

发布