你好，在销售时，确认预计负债 200，会计上确认负债，税法不认可，形成可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产50，借：递延所得税资产 50；贷：所得税费用 50 ，当实际未退货，原预计的退货未发生，需要将之前因预计退货减少的收入恢复，。所以要将之前确认的递延所得税资产转回，即 “借：所得税费用 50；贷：递延所得税资产 50”。递延所得税负债也是这样
你好，在销售时，确认预计负债 200，会计上确认负债，税法不认可，形成可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产50，借：递延所得税资产 50；贷：所得税费用 50 ，当实际未退货，原预计的退货未发生，需要将之前因预计退货减少的收入恢复，。所以要将之前确认的递延所得税资产转回，即 “借：所得税费用 50；贷：递延所得税资产 50”。递延所得税负债也是这样
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