快乐老师
回答于05月29日
金牌答疑老师，已为数十万学员排忧解难
这种情况需要先补做 2022 - 2024 年的账，依据账务数据进行纳税调整，处理如下：
企业所得税年报
需完成 2022 - 2024 年企业所得税年报的更正申报 。因为之前零申报与实际经营情况不符，要根据补账后准确数据重新计算应纳税所得额、应纳所得税额等，在电子税务局进行更正申报（若过了汇算清缴期可能涉及滞纳金 ）。
企业所得税季度报表
理论上也应更正。季度预缴申报是年度汇算清缴的基础，之前零申报不准确，可能影响亏损弥补等事项。但电子税务局修改不了，可联系主管税务机关，咨询能否上门更正或通过其他方式处理 。若税务机关认可可不更正季度报表，以年报数据为准；若要求更正，按指引操作 。
操作时建议先和主管税务机关沟通，说明公司情况，按其指导进行，避免后续税务风险 。
这种情况需要先补做 2022 - 2024 年的账，依据账务数据进行纳税调整，处理如下：
企业所得税年报
需完成 2022 - 2024 年企业所得税年报的更正申报 。因为之前零申报与实际经营情况不符，要根据补账后准确数据重新计算应纳税所得额、应纳所得税额等，在电子税务局进行更正申报（若过了汇算清缴期可能涉及滞纳金 ）。
企业所得税季度报表
理论上也应更正。季度预缴申报是年度汇算清缴的基础，之前零申报不准确，可能影响亏损弥补等事项。但电子税务局修改不了，可联系主管税务机关，咨询能否上门更正或通过其他方式处理 。若税务机关认可可不更正季度报表，以年报数据为准；若要求更正，按指引操作 。
操作时建议先和主管税务机关沟通，说明公司情况，按其指导进行，避免后续税务风险 。
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