您好！根据情况来确定是抵消还是补做哈！假如甲销售给乙方10000元产品，成本是5000元，都没有对外销售，产品减值了500元 乙方所得税率15%，甲方是25%。乙方个别报表做了递延所得税资产是500*0.15=75元，其实实际上这个销售税务局是认可这个是需要缴纳税费的，的那么(10000-5000)*0.25=1250元，从这个上面来看您需要补做递延所得所得税资产1250-75=1175元 借：递延所得资产1175 贷：所得税费用 1175，抵消或者补做都是差额哈！没有说按照哪个计算的哈！
您好！根据情况来确定是抵消还是补做哈！假如甲销售给乙方10000元产品，成本是5000元，都没有对外销售，产品减值了500元 乙方所得税率15%，甲方是25%。乙方个别报表做了递延所得税资产是5000.15=75元，其实实际上这个销售税务局是认可这个是需要缴纳税费的，的那么(10000-5000)0.25=1250元，从这个上面来看您需要补做递延所得所得税资产1250-75=1175元 借：递延所得资产1175 贷：所得税费用 1175，抵消或者补做都是差额哈！没有说按照哪个计算的哈！
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