老师好，我公司在卖充值卡，客人卡丢了来补办，我们收10元补卡费...

老师好，我公司在卖充值卡，客人卡丢了来补办，我们收10元补卡费，这个10元怎么入账呢？

我来答关注问题提问于10月23日

回答 1

计入“其他业务收入”科目，同时确认一项对应的成本（如卡片工本费等），若无明显直接成本也可简化处理仅记收入。需确保开票合规，并在账务系统中备注说明款项性质。

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讨论2

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曦月老师回复曦月老师 10月17日

先将固定资产转入清理：借“累计折旧”+“固定资产清理”，贷原值；支付税费时借“固定资产清理”，贷银行存款；确认收入时借银行存款/应收账款，贷“固定资产清理”和应交税费—应交增值税（销项税额）；差额计入资产处置损益。

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曦月老师回复曦月老师 10月17日

确认购买方非个人（可开专票），按发票金额借记“银行存款”，贷记“主营业务收入”及“应交税费—应交增值税（销项税额）”；同步结转车辆成本至“主营业务成本”。若原属固定资产，需先转入清理科目再核销。

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