小智老师
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慧慧老师
2025年03月06日
是的，即使个人给单位开了劳务发票，单位仍需要为个人申报个人所得税。以下是详细的解释：
一、劳务报酬所得与个税申报的关系
1. 劳务报酬所得的定义：劳务报酬所得是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得，它与工资薪金所得的区别在于劳务报酬是独立个人从事自由职业取得的所得，而工资薪金所得属于非独立个人劳务活动。
2. 个税申报的必要性：根据我国《个人所得税法》规定，居民个人从中国境内和境外取得的所得，应当依法缴纳个人所得税。对于劳务报酬所得，不论是否已由支付方代扣代缴，均需要按照税法要求进行个人所得税的申报。
二、单位作为扣缴义务人的职责
1. 预扣预缴义务：根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等相关规定，单位作为支付方，在向个人支付劳务报酬时，有责任代扣代缴个人所得税。这意味着单位需要在支付劳务报酬时，按照税法规定预扣相应的税款，并在一定期限内向税务机关缴纳。
2. 申报流程：单位应通过自然人电子税务局扣缴端（部分企业可通过网页端）进行操作，选择“综合所得申报”模块进行填报。在采集人员信息时，需注意选择为其他类型人员，并完善相关信息后报送。随后，单位需填写报表数据，包括劳务报酬所得等，并进行申报表报送。
三、特殊情况说明
1. 小额零星劳务费：如果个人提供的是小额零星劳务服务，且不超过增值税相关政策规定的起征点（通常按次不超过800元，按月不超过3万元），则单位可以以收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，但仍需按规定申报个税。
2. 备注情况：如果个人去税局代开的发票上备注了“个人所得税由支付方依法预扣预缴（或代扣代缴）”，那么单位必须代扣代缴申报个税。如果没有备注，单位可以代扣代缴个税，也可以让个人自行申报个税。
综上所述，即使个人给单位开了劳务发票，单位仍需按照税法规定为个人申报个人所得税。这是为了确保税收的公平性和合规性，防止逃税行为的发生。
小智老师
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慧慧老师
2025年03月06日
针对你提出的问题，以下是我的详细解答：
一、是否必须签劳务合同及个税缴纳方式
1. 劳务合同的必要性：根据描述的情况，虽然未明确签订劳务合同，但实际提供了劳务并获得了报酬，因此可能被视为事实劳务关系。不过，为了明确双方的权利和义务，避免潜在的纠纷，建议还是签订正式的劳务合同为妥。
2. 个税缴纳方式：在劳务关系中，个人所得税通常由支付方（即用工单位）代扣代缴。如果用工单位未履行代扣代缴义务，个人也有责任自行申报纳税。具体到你的情况，如果用工单位未为你申报个税，你可能需要自行补缴税款。
二、少交个税的方法
1. 利用税收优惠政策：关注国家及地方的税收优惠政策，如某些行业或特定情况下的减免税政策。但需注意，这些政策通常有严格的适用条件和申报流程。
2. 合理规划收入：如果可能的话，可以考虑将部分收入分散到不同的时间段或不同的项目中，以降低单个项目的收入水平，从而可能减少个税负担。但这种方法需要谨慎操作，确保符合税法规定。
3. 专项附加扣除：了解并充分利用个人所得税专项附加扣除政策，如子女教育、继续教育、大病医疗等，以减少应纳税所得额。
三、单位是否还需为其申报个税
1. 单位的申报义务：根据税法规定，作为劳务报酬的支付方，用工单位有责任为提供劳务的个人代扣代缴个人所得税。如果用工单位未履行这一义务，可能会面临税务处罚。
2. 个人的申报责任：即使用工单位未为你申报个税，你作为纳税人也有责任自行申报纳税。特别是在年度汇算清缴时，需要汇总全年收入并计算应缴税款，如有少缴或未缴税款的情况，应及时补缴以免产生滞纳金等额外费用。
综上所述，建议你首先与用工单位沟通，明确双方的税务责任，并确保个税得到正确申报和缴纳。
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