之前单位没有账，我现在建立期初数据，资产比负债和所有者权益多...

之前单位没有账，我现在建立期初数据，资产比负债和所有者权益多了180万，我用什么科目找平他

我来答关注问题提问于11月13日

回答 1

首先，多出的180万不能随意找平。应先仔细核查资产数据是否准确，确认无误后，可考虑计入“待处理财产损溢”科目。若后续查明原因，属于应支付给股东或他人的，转入“其他应付款”；属于企业无法查明原因的，经批准后计入“营业外收入”。

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讨论1

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木棉老师回复竹子老师 11月07日

是的，6%是不选择差额征税时的一般计税税率。

你做的是安保服务，属于“安全保护服务”，根据现行政策，可以适用差额征税，且增值税税率为5%（不是3%）。

2026年实施的新政策中，差额征税仍可继续执行，但税率仍是5%，不会改为3%。3%仅适用于小规模纳税人或特定优惠政策。

所以：
✅ 你仍可选择差额征税+5%税率；
❌ 不是3%；
✅ 合同应明确“差额纳税”并按5%开票，避免风险。

建议：在合同中注明“采用差额征税方式，适用5%税率”。

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